Kutumia Mfumo wa Uwekezaji Ulivyowekwa Unaweza Kuwasaidia Familia Kupitisha Utajiri Zaidi
Ushirikiano wa Familia Limited Unaweza Kuruhusu Familia Kuhifadhi Utajiri Zaidi Katika Mfuko Wao
Kama mwekezaji mpya, tayari unajua sio tu kuhusu kiasi gani cha fedha unachofanya, ni kiasi gani unachoendelea katika mfuko wako. Mbali na kuangalia nje ya gharama za msuguano kama vile tume za udalali , ni muhimu kujifunza jinsi ya kupunguza kodi. Wawekezaji wengi wapya wanafikiri tu juu ya kodi ya faida kubwa lakini kwa wale wanaokaribia kustaafu , kodi ya zawadi na kodi ya mali ni masuala muhimu sawa.
Kwa kuunganisha uwekezaji wako katika aina maalum ya muundo wa kisheria inayojulikana kama ushirikiano mdogo wa familia, ambayo nilielezea kwa undani katika Ushirikiano wa Familia Limited 101 - Utangulizi wa Ushirikiano wa Familia Limited , unaweza kuhamisha mali zako kama vile hifadhi , vifungo , mali isiyohamishika , sanaa, vikundi , na zaidi kwa warithi kama vile watoto na wajukuu kwa kutoa usawa wa usawa wa ushirikiano kila mwaka hadi mipaka ya kodi ya zawadi.
Ikiwa umeolewa, unaweza kutoa mbali, hata zaidi, kila mwaka kwa sababu viwango vya kusitishwa kwa kodi ya zawadi huwa mara mbili! Ni njia nzuri ya kukusaidia kuweka uwekezaji unaojenga kwa miongo kadhaa ya kazi ngumu katika familia badala ya kuwa na serikali kuwachukua.
Kutumia Ushuru wa Ushuru wa Kipawa wa Mwaka kwa Ununuzi wa Kipawa cha Ulipaji wa Familia Ulimwenguni wa Washirika
Kama nilivyokufundisha katika makala inayoitwa Kupunguza Kodi ya Nyumba Yako Kupitia Zawadi Zisizo za Kodi , kila mwaka Congress inaruhusu mtu kutoa mbali kiasi fulani, bila malipo, kwa wengine.
Wanandoa wa ndoa wanaweza kuchanganya ushuru wa kila mwaka wa kodi za zawadi na kwa ufanisi mara mbili ya fedha ambazo wanaweza kumpa mtu. Kwa mwaka wa kodi 2016, kuachwa ni dola 14,000 kwa kila mtu (ndoa zinaweza kutoa mtu maalum $ 28,000 kati yao, na kila mke anafanya $ 14,000 ya zawadi, mwingine wa faida 1,400 + za kisheria na fedha za ndoa nchini Marekani ). Kusitishwa hutumika kwa mpokeaji . Hiyo ni, unaweza kutoa watu kumi tofauti $ 28,000 kila, au $ 280,000 jumla, na kulipa kodi za zawadi. Ikiwa unazidi kusitishwa kwa kodi za kila mwaka kwa mwaka wowote kwa mtu yeyote maalum, inapaswa kuhesabu dhidi ya msamaha wa kodi yako ya umoja wa maisha pamoja na msamaha wa ushuru wa zawadi, kama mimi kuelezea katika Je, sasa Kodi ya Kodi ya Nyumba, Kiwango, na Uhuru? . Bila kuingia sehemu hiyo ya mwisho sana, kimsingi, inalingana na kiasi ambacho mali yako inaweza kuachana wakati wa kuhesabu kodi ya mali. Ikiwa unapiga kupitia msamaha wako wa maisha kabla ya kufa, kila kipenyo cha mali yako inaweza kuwa chini ya viwango vya kodi ya mali isiyohamishika ambayo, kwa kihistoria, yamekuwa ya juu sana hadi kufikia mpaka wao juu ya kufungwa.
Mfano unaweza kusaidia. Fikiria kuwa umeolewa.
Wewe na mwenzi wako mmekusanya $ 5,000,000 kwa kuokoa na kuwekeza zaidi ya maisha. (Hii inahitaji tu $ 358 kwa mwezi kwa kurudi 10% kwa miaka 50.) Una watoto wanne na wajukuu kumi na sita. Kumbuka kuwa, kwa mwaka 2016, kikomo cha kodi ya zawadi kwa kila mpokeaji ni $ 14,000. Hiyo ina maana kati ya wewe na mke wako, unaweza kuhamisha hadi $ 28,000 kwa kila mmoja wa watoto wako na wajukuu bila kulipa kodi katika kodi ya zawadi.
Unajumuisha mali zako zote katika ushirikiano mdogo wa familia na jina lako na mwenzi wako kama washirika wa jumla, kukupa udhibiti wa pamoja wa usimamizi wa siku hadi siku. Hifadhi zako, vifungo, mali isiyohamishika, sanaa, vikundi; yote yanapata mchango katika ushirikiano mdogo wa familia.
Mnamo Januari 1 ya kila mwaka, unahamisha thamani ya dola 28,000 ya maslahi ya ushirikiano wa familia kwa wastahili wako ishirini (watoto wanne na wajukuu kumi na sita).
Unaweza hata kuingiza masharti katika makubaliano ya ushirikiano ili kusaidia kuhakikisha kuwa zawadi yako haijaharibiwa; kwa mfano, kuifanya hivyo wasiweze kuuza hisa zao au kuhamisha kwa mtu mwingine yeyote (kama mke au wanaolewa) hadi kufikia kuzaliwa kwao 35. Zawadi kwa watoto wadogo zinaweza kufanyika kupitia UTMA au hata uaminifu wa kutumia .
Hii ina maana kwamba kila mwaka, unaweza kutoa fedha za thamani ya $ 560,000 bila kulipa kodi katika kodi ya zawadi au kugusa mali yako ya umoja wa maisha na msamaha wa ushuru wa zawadi ($ 28,000 iliyohamishiwa kwa wanachama wa familia 20 = $ 560,000)! Hata bora, kwenda mbele, watoto wako na wajukuu sasa wana usawa katika ushirikiano mdogo wa familia ili waweze kupokea mgawanyiko wote , riba, faida kubwa , na faida nyingine kutokana na mmiliki wao. Hiyo inamaanisha kurudi kwa wakati ujao, ikiwa ni yoyote, itaongezeka kwa manufaa yao na kutengwa na mali yako kwa ajili ya kodi ya mali. Kwa mfano, ikiwa ushirikiano mdogo wa familia umeongezeka kwa thamani kwa asilimia 10 baada ya kodi mwaka wa kwanza kutokana na mapato ya kukodisha, shukrani ya mali, faida ya hisa, pesa za fedha, maslahi ya kifungo, au mambo mengine, mwishoni mwa miezi kumi na miwili, utakuwa bado $ 4,884,000 na familia yako itakuwa na $ 616,000. Hii inamaanisha wewe si tu uliwapa $ 560,000, lakini pia walifurahia kurudi kwa ushirika wa $ 56,000, pia. Hiyo ni dola 56,000 za ziada huhitaji kutoa katika miaka ijayo. Zaidi, mwaka ujao, watapata mapato ya uwekezaji kwenye $ 56,000 ya ziada, pia, na kujenga mzunguko wa kuchanganya mzuri .
Kutumia Punguzo za Liquidity na Ushirikiano wa Familia Limited Inaweza Kutoa Katika Mikopo Mkubwa ya Ushuru
Shukrani kwa kesi maarufu ya mahakama nchini Marekani, vitengo vya ushirikiano mdogo wa familia huweza kuhitimu kwa punguzo la ukwasi au, kama vile wanavyojulikana rasmi, "punguzo kwa ukosefu wa soko". Nini maana yake ni kwamba IRS haithamini vitengo vya ushirikiano katika thamani yao ya mali yavu lakini, badala yake, hufanya mfululizo wa mahesabu tata ambayo itajaribu kuhesabu mambo kama ukosefu wa udhibiti, kutokuwa na uwezo wa kuuza isipokuwa wamiliki wengi kukubali, na vikwazo vingine ambavyo havipo katika mali vipawa kabisa bila vikwazo.
Kwa maneno mengine, kwa sababu wewe na mwenzi wako, kama washirika wa jumla wa ushirikiano mdogo wa familia, bado hudhibiti ushirikiano mdogo wa familia hata baada ya kuwapa zawadi kwa watoto wako na wajukuu, zawadi sio thamani sana kama ilivyoweza wamekuwa kama ungewapa tu hisa za Coca-Cola au fedha ambazo zinaweza kuweka katika benki. Hiyo ni kweli hata kama ushirikiano mdogo wa familia unamiliki hisa za Coca-Cola na ina fedha zilizokaa benki kwa sababu wapokeaji wa zawadi hawawezi kufanya chochote nacho, bado. Hawawezi kwenda chini ya uuzaji wa gari na kununua Tesla au Jaguar mpya. Hawawezi kuchukua likizo na hilo.
Kwa kawaida, ikiwa imetengenezwa vizuri na ushauri wa wahasibu na wawakili waliohitimu, unaweza kupata punguzo la ukwasi hadi asilimia 50 ya thamani ya mali ya msingi ya vitengo vya msingi vya ushirikiano wa familia. Kwa ujumla, unapaswa kupata punguzo la ukwasi la angalau 25%. Maelezo maalum yatategemea mazingira ya kipekee ya ushirikiano wako mdogo wa familia na inapaswa kuchukuliwa tu baada ya kushauriana kwa makini na washauri wako wa kodi, wa kisheria, na wa uwekezaji .
Fikiria kwamba washauri wako wanaamini unaweza kuchukua asilimia 35% ya ugawaji kwa ushirika wako mdogo wa familia. Kurudi kwenye mfano wetu wa awali, hii inamaanisha kuwa unaweza kutoa zawadi ya dola 43,076,92 za thamani ya familia kwa kila mmoja wa warithi wako 20, au jumla ya dola 861,538.40, wakati tu ukihesabu kama $ 28,000, au $ 560,000, kwa madhumuni ya kodi. Hii inaweka $ 301,538.40 ya ziada katika mikono ya pamoja ya warithi wako, ambayo utawajumuisha nje ya mali yako.
Kutumia Mikopo ya Haki za Intra-Family Kuweka katika Kiwango cha Shirikisho cha Kuajiri Kodi kwa Ushirikiano wa Familia Limited
Mkakati ujao wa kupunguza kodi ya zawadi na kodi ya mali isiyohamishika na ushirikiano mdogo wa familia unahusisha kukopesha pesa kwa wanachama wa familia yako au wamiliki wengine katika viwango vya chini sana vya riba, kisha ukitumia fedha hizo za mikopo ili kununua vitengo vya ushirikiano wa familia ambavyo vinajumuisha viwango vya juu , kwa ufanisi kupinga tofauti kwa muda kwa hivyo utajiri zaidi na zaidi huhamishiwa kwa walengwa wako waliochaguliwa. Kiwango cha chini cha riba unaweza kulipa kabla ya kuhesabu kama zawadi kwa ajili ya kodi ya zawadi inajulikana kama "kiwango cha shirikisho husika", au AFR. IRS inachapisha viwango hivi kila mwezi, mapema.
Hebu tuangalie mwezi wa Machi 2016. Hapa kuna viwango vya shirikisho vinavyotumika.
- Viwango vya Shirikisho vinavyotumika muda mfupi (miaka 3 au chini)
- Kuongezeka kwa Mwaka = 0.65%
- Kuongezeka kwa Miezi mitatu = 0.65%
- Kutoka kwa kila mwezi = 0.65%
- Mchanganyiko wa kila mwezi = 0.65%
- Viwango vya Shirikisho vilivyotumika kwa muda mrefu (miaka 3 hadi miaka 9)
- Kuongezeka kwa Mwaka = 1.48%
- Kuongezeka kwa Miezi mitatu = 1.47%
- Kutoka kwa kila mwezi = 1.47%
- Mchanganyiko wa kila mwezi = 1.47%
- Viwango vya Shirikisho vilivyotumika kwa muda mrefu (zaidi ya miaka 9)
- Kuongezeka kwa Mwaka = 2.33%
- Kuongezeka kwa Miezi mitatu = 2.32%
- Kutoka kwa kila mwaka = 2.31%
- Mchanganyiko wa kila mwezi = 2.31%
Hebu fikiria kwamba baada ya kutumia punguzo la ugawaji na vipawa $ 43,076.92 kwa kila mmoja wa watoto wako na wajukuu, au jumla ya dola 861,538.40, unaamua kuwalipa kila mmoja $ 100,000.00 kununua vitengo vya ushirikiano mdogo wa familia. Unaandika gazeti la ahadi ili deni liwe salama na vitengo vya ushirikiano mdogo na kuweka kipindi cha ulipaji kwa miaka 30. Hebu tupuuzie punguzo za ziada za ugawaji kwa sasa (unaweza kuwa na uwezo wa kutumia $ 100,000.00 kununua $ 153,846.15 ya thamani ya vitengo vya ushirikiano mdogo ikiwa ugawaji wa kioevu umefikia 35%, kwa mfano, lakini inapata shida zaidi kuliko tunapaswa kushughulika na wakati kama inaweza kuanzisha matokeo ya kodi).
Ukifikiri ulichagua kuchanganya kila mwaka, kila mmoja wa watoto wako na wajukuu watahitaji kulipa 2.33% kwa mkopo wa $ 100,000 kila mwaka, au $ 2,330. Hata hivyo, ikiwa vitengo vya ushirikiano wa familia vinakua kwa thamani na kiasi cha juu - tutatumia 10% kwa kuwa kiwango cha usawa wa kurudi na ushirikiano mdogo wa familia huwa na mali isiyo ya kawaida kama majengo ya ofisi ya ndani, biashara za kibinafsi mali, na kadhalika pamoja na hifadhi, vifungo, au dhamana nyingine - tofauti ya $ 7,670 kwa ufanisi huenda kwa mpokeaji wa zawadi, ambaye anatumia pesa yako kupanua usawa wake binafsi. Kwa wakati unaendelea, mfumuko wa bei unapunguza ulipaji wa nguvu ya ununuzi wa dola 100,000 ili pia, kuishia katika mikono ya mpokeaji wa zawadi.
Kuharakisha Kurudi kwa Kutumia Uwezeshaji katika Ushirikiano wa Familia Limited
Kwa familia ambazo huwa na mali ambazo zinaweza kuhamishwa, kama vile makampuni binafsi ya uendeshaji na mali isiyohamishika, mbinu moja ya kawaida ni sio tu kuchanganya punguzo la ugawaji na mikopo ya ndani ya familia katika viwango vya Shirikisho husika, lakini uwe na ushirikiano mdogo wa familia yenyewe kwenda nje na kukopa pesa. Kwa mfano, katika kesi hii, fikiria ikiwa ushirikiano mdogo wa familia ulitumia dola 5,000,000 kwa wakuu kununua mali isiyohamishika ya kibiashara kwa misingi ya deni la usawa wa 50%, ambayo ni kihistoria kihafidhina. Katika Midwest kwa sasa, ingekuwa rahisi sana katika masoko ya pili ya tier kubadilisha hiyo katika kurudi 10% hadi 15% kwa mwaka. Miradi ya akili yenyewe na waendeshaji wa eneo hilo inaweza uwezekano wa kufanya mengi zaidi, hasa kama walikuwa na manufaa ya aina kama vile kumiliki kampuni ya ujenzi ambayo iliwawezesha kukamilisha maendeleo kwa gharama za chini kuliko wawekezaji wa mali isiyohamishika.
Kuchangia kiwango cha kiwango cha kodi kati ya wajumbe wa familia kutumia Ushirikiano wa Familia Limited
Faida nyingine kubwa ya mbinu hii ni kwamba watoto wazima ambao wanajitegemea lakini hufanya pesa ndogo kuliko wewe na mwenzi wako (kusoma: wale walio huru kutokana na sheria zinazoitwa kodi ya watoto) wanaweza kuweka zaidi mapato ya uwekezaji yanayotokana na ushirikiano mdogo wa familia uliotolewa huanguka kwenye bracket ya chini. Hiyo ni kwa sababu ya mabadiliko ya hivi karibuni ya sheria ya kodi yamewekwa na Rais Obama na Congress.
Ili kuwa maalum, kama mwaka wa kodi 2016, mtu ambaye hufanya chini ya dola 37,650 katika kipato cha jumla kilichorekebishwa, au wanandoa ambao hufanya chini ya dola 75,300 katika mapato ya jumla yaliyopangwa, wanaweza kulipa 0% kwa mgao wowote wenye sifa juu ya faida kubwa . Kwa daktari au mjasiriamali aliyefanikiwa katika bunduki la ushuru wa juu, hii inamaanisha kushika fedha ambazo zingeenda kwa Shirikisho, serikali, na serikali za mitaa mikononi mwa wapokeaji wawadi yako, badala yake. Kuenea juu ya wanachama wengi wa familia, hii inaweza kumaanisha makumi na mamia ya maelfu ya dola kwa kila mwaka ambazo hazitakiwi tena, bali, kubaki ndani ya ukoo wako.
Uhamisho wa Mali na Mali Unayoamini Unafahamu Sana Unaweza pia Kuwa na manufaa kwa Kupunguza Kodi za Kipawa na Majumba ya Nyumba Wakati Ulifanyika na Ushirikiano wa Familia Limited
Mojawapo ya matumizi ya kipaumbele ya ushirikiano mdogo wa familia katika vizazi vilivyotangulia ilikuwa muuzaji wa Arkansas makao Sam Walton. Sam alikuwa na shahada ya bachelor katika uchumi kutoka Chuo Kikuu cha Missouri. Mkewe, Helen, alikuwa na shahada ya biashara kutoka Chuo Kikuu cha Oklahoma. Baada ya kushindwa mapema huko Newport, Arkansas, Sam na Helen walichukua akiba zao za maisha, ambazo walijenga kutoka kwa chochote, na mji wa kushoto. Mwaka ulikuwa 1950 na walikuwa na $ 50,000. Katika suala la marekebisho ya mfumuko wa bei, ni $ 491,526.97 mwaka 2016 sawa na nguvu za ununuzi. Sam alikuwa na umri wa miaka 32.
Walianza maoni yao ya pili, Maduka ya Wal-Mart, kama mfululizo wa maduka madogo ya discount katika Midwest. Kila duka iliandaliwa kama ushirikiano wa kusimama peke yake na meneja wa mitaa mwenye hisa ya usawa pamoja na kukopesha pesa kwa ushirikiano maalum, na kuongeza upanuzi rahisi. Baadaye, maduka yote yaliimarishwa chini ya kampuni ya wazazi inayoitwa Wal-Mart Stores, Inc, hivyo Sam, familia yake, na meneja / washirika wote walifanya hisa katika biashara sawa na pia walipewa ufanisi wa wakati huo mlolongo wa ziada. Tu, Sam na Helen walifanya hivyo, walichukua maslahi yao ya kudhibiti katika biashara ya kibinafsi ya wakati huo na kuiweka katika ushirikiano mdogo wa familia, uliojulikana kama Walton Enterprises, LP, na baadaye, Walton Enterprises, LLC . Wao waligawanyika ushirikiano mdogo wa familia katika vipande tano, kuweka moja kwao na kutoa kila mmoja wao watoto mmoja. Kama mshirika mkuu wa ushirikiano mdogo wa familia, Sam anaweza kujipiga kura ya mshahara au kutoa pesa nyingi kwa njia nyingine lakini kwa kufanya hivyo, kimsingi alikuwa na uwezo wa kumiliki wa maduka kwa watoto wake wakati umiliki huo haukuwa thamani sana.
Matokeo yake hakuwa ya kushangaza. Baada ya miongo mingi, sadaka ya awali ya umma , na mipango kubwa ya kuzipa sehemu , Walton Enterprises, LLC ilipata zaidi ya asilimia 50 ya hisa katika muuzaji wa Bentonville. Inakusanya mabilioni ya dola kwa mwaka kwa mgawanyiko wa fedha. Wakati wa Krismasi, familia hupata pamoja na ina washauri wake kufanya mapendekezo. Baada ya muda, mgawanyiko huo umejumuisha ushirikiano mdogo wa familia ili uweke kila kitu kutoka kwa mlolongo wa magazeti kwenye mamlaka kuu ya kikanda ya benki. Kama Waltons akawa familia tajiri duniani, hakuna kodi ya zawadi ilikuwa muhimu kwa 4 / 5ths ya himaya Sam na Helen aliwapa watoto wao kwa sababu zawadi zilifanywa wakati usawa haukuwa na thamani sana; kidogo zaidi kuliko biashara ndogo ndogo katika kona ya mbali ya nchi.
Ili kujifunza zaidi kuhusu mkakati huu, soma jinsi Familia Inaweza Kuwekeza Pamoja na LLC . (Kumbuka: Iwapo ushirikiano mdogo wa familia ulikuwa umeundwa kama ushirikiano mdogo, siku hizi, sio kawaida kuwaona kuanzisha kama makampuni ya dhima , hasa Nevada LLCs au Delaware LLCs .)
Mawazo ya mwisho juu ya Ushirikiano wa Familia Limited na Akiba ya Ushuru
Hatua ya yote hii ni kuonyesha jinsi ushirikiano mdogo wa familia, unatumiwa kwa busara na kwa uangalifu, unaweza kusababisha uokoaji mkubwa wa kodi. Mbali na kubadilika kwa usawa, wanaweza pia kusaidia kulinda mali kutegemea jinsi, na kwa njia gani vyombo na sheria, hutoa umiliki. Wanaweza kuwa rahisi au ngumu. Inaweza kukutumikia wewe, na familia yako, vizuri kuzingatia kama sehemu ya mkakati mkamilifu wa kuhifadhi, kukua, na kupitisha mali yako ngumu. Hii ni kweli hasa wakati unatumika kwa kushirikiana na mikakati mingine ya ushuru wa uwekezaji na miundo kama vile matumaini ya salio ya sadaka na / au kuchukua faida ya mchanganyiko wa mapato ya kodi iliyosafirishwa na kupunguzwa kwa msingi .
Habari Zaidi Kuhusu Ushirikiano mdogo
Kwa maelezo zaidi, soma Mwongozo Mpya wa Mwekezaji wa Ushirikiano mdogo .