Hapa kuna vidokezo kwa watu wanafikiri kuhusu kuchukua usambazaji wa mapema kutoka kwa akaunti yao ya kustaafu.
Kanuni za Msingi za Kuchukua Mgawanyiko wa Mapema kutoka kwa Akaunti ya Kustaafu ya Mtu binafsi
- Mgawanyo kutoka kwenye akaunti ya kustaafu ya mtu binafsi (IRA) kabla ya mtu kufikia umri wa miaka 59.5 ni chini ya upasuaji wa awali wa usambazaji wa 10% isipokuwa ubaguzi unatumika.
- Surtax ya 10% inatumika kwa sehemu ya kutosha ya usambazaji wa IRA.
Isipokuwa kwa Surtax ya awali ya Usambazaji wa awali
- Ulikuwa na "rollover ya moja kwa moja" kwenye akaunti yako mpya ya kustaafu.
Ikiwa akiba yako ya kustaafu imefungwa kwa moja kwa moja kutoka kwa akaunti yako ya zamani ya kustaafu hadi akaunti mpya ya kustaafu katika uhamisho wa msimamizi na msimamizi, kwamba rollover haihesabu kama usambazaji. Hili ni tukio lisilopaswa kulipwa, na upasuaji wa 10% haufai.
- Ulipokea malipo ya kipato lakini umefungiwa juu ya fedha kwa akaunti ya kustaafu iliyostahili ndani ya siku 60.
Ikiwa unapaswa kuhifadhi akiba kutoka kwa akaunti yako ya zamani ya kustaafu kwa kuchukua fedha zako mwenyewe, na kisha upya fedha hizo kwenye akaunti nyingine ya kustaafu, rollover hii ya moja kwa moja haihesabu kama usambazaji.
Ni tukio lisilo na kodi na usambazaji wa 10% haufai. Jua kuwa mtu ana siku 60 ili kukamilisha rollover isiyo ya moja kwa moja. Na msimamizi wa mpango wa kustaafu wa zamani atakataa kodi, ambayo inamaanisha utapata chini ya kiasi kikubwa. Ikiwa unataka kuendelea juu ya jumla ya kiasi kikubwa (ili kuepuka kodi na upasxes), unahitaji kutumia fedha nyingine ili ufanyie tofauti.
Kwa mfano, una $ 10,000 katika IRA1 na unataka kufanya rollover isiyo ya moja kwa moja kwa IRA2. Msimamizi wa mpango anaweka kodi ya asilimia 20% (dola 2,000) na anakukata hundi ya $ 8,000. Ikiwa unaendelea zaidi ya dola 8,000 tu ndani ya muda wa siku 60, utaepuka kodi na 10% ya ziada ya malipo ya $ 8,000, lakini $ 2,000 iliyobaki itakuwa yanayopaswa kulipwa. Ili kuepuka kodi kwa kiwango kamili cha $ 10,000, utahitaji kutumia fedha nyingine ili ufanyie tofauti. (Utapata rekodi ya $ 2,000 nyuma kama mkopo kwa kodi ya kulipia kabla unapopa kurudi kwa kodi yako.)
- Ulikuwa umezima au kabisa walemavu.
Surtax 10% haifai ikiwa mtu amezimwa. "Unachukuliwa kuwa walemavu," IRS inasema, "ikiwa unaweza kutoa ushahidi kwamba huwezi kufanya shughuli yoyote ya faida kwa sababu ya hali yako ya kimwili au ya akili .. daktari lazima aamua kwamba hali yako inaweza kutarajiwa kusababisha kifo au kuwa ya muda mrefu, ulioendelea, na muda usio na kipimo "(Publication 590-B, Mgawanyo kutoka kwa Mipango ya Kustaafu ya Mtu binafsi, sehemu ya walemavu).
- Ulikuwa hafai kazi na kulipwa malipo ya bima ya afya.
Kuna vigezo vinne vya kuhitimu kwa ubaguzi wa bima ya afya kwa upasuaji wa 10%.
- Ulipoteza kazi yako.
- Umepokea fidia ya ukosefu wa ajira kwa angalau wiki 12 za mfululizo.
- Ulisambaza fedha kutoka kwa IRA yako mwaka huo huo kama ulipopokea fidia ya ukosefu wa ajira au mwaka uliofuata.
- Ulisambaza fedha kutoka kwa IRA yako siku baada ya siku 60 baada ya kuajiriwa tena.
Ikiwa hali hizi zote nne zinakabiliwa, basi msamaha wa 10% haufai kwa kiasi cha utoaji wa mapema, hadi kiasi kamili cha gharama ya bima ya afya kwa wewe mwenyewe na familia yako wakati wa mwaka. (Publication 590-B, sehemu ya bima ya matibabu.)
- Ulilipia gharama za chuo kwa wewe mwenyewe au mtegemezi.
Mgawanyiko wa mapema hadi kiasi cha gharama za elimu ya juu zilizostahili sio chini ya malipo ya 10%. Gharama za elimu ya juu ni pamoja na gharama ya mafunzo, vitabu na vifaa vingine na vifaa muhimu vya elimu ya postsecondary kama vile vyuo vikuu, vyuo vikuu, na shule za biashara.
(Publication 590-B, sehemu ya gharama za elimu ya juu.)
- Ulinunua nyumba kwa mara ya kwanza.
Waajiriwa wa kwanza wa muda wanaweza kuchukua usambazaji wa mapema hadi $ 10,000 kutoka IRA yao bila kulipa malipo ya 10%. Kuna vigezo vitatu vya kuhitimu:
- Kiasi kilichosambazwa kutoka IRA kinatumika kulipa gharama zinazohusiana na kununua, kujenga, au kujenga nyumba, au gharama yoyote ya kufunga.
- Mtoaji wa kwanza wa wakati ni mtu ambaye hayumiliki makazi ya msingi katika kipindi cha miaka miwili kinachoishia tarehe ya ununuzi. (Wazazi au babu na babu wanaweza pia kutumia mteja wa wakati wa kwanza wa kuwasaidia watoto wao au wajukuu kununua nyumba.)
- Kuna kikomo cha maisha ya $ 10,000 kwa usambazaji wote wa kwanza wa nyumbani kwa kila mtu.
Ikiwa wameolewa, wote wawili wanaweza kuchukua $ 10,000 kutoka kwa IRAs bila ya surtax ya 10%.
- Ulilipia gharama za matibabu zaidi ya 10% ya kipato chako cha jumla kilichorekebishwa.
Watu walio na gharama kubwa za matibabu zisizo na malipo wanaweza kuchukua usambazaji wa mapema bila kulipa surtax ya 10%. Upasuaji wa 10% haufai kwa kiasi cha mgawanyo wa mapema ambayo si zaidi ya kiasi kilichopwa nje ya mfuko kwa ajili ya gharama za matibabu wakati wa mwaka asilimia 10% ya mapato yako yaliyobadilishwa. Kumbuka: mgawanyiko wa kodi unaongeza mapato yaliyobadilishwa.
- IRS ilitoa akaunti yako ya kustaafu ili kulipa madeni ya ushuru.
Ikiwa Huduma ya Mapato ya Ndani hulipa IRA yako kulipa madeni ya ushuru bora, usambazaji huo haujali chini ya 10% ya malipo. IRS inatambua ubaguzi huu.
- Unaitwa kazi ya kazi kama reservist.
Watu wanaohudumia Jeshi la Taifa la Jeshi, Hifadhi ya Jeshi, Hifadhi ya Naval, Hifadhi ya Marine Corps, Hifadhi ya Taifa ya Ndege, Hifadhi ya Jeshi la Ndege, Hifadhi ya Pwani ya Coast au Reserve Corps ya Utumishi wa Afya ya Umma inaweza kuchukua mgawanyo wa awali kutoka kwa IRAs bila ya 10% ya kukimbia kama hali zifuatazo nne zimekutana:
- Mtu huyo anaitwa kazi ya kazi baada ya Septemba 11, 2011.
- Mtu huyo anaitwa kazi ya kazi kwa zaidi ya siku 179 au kipindi cha kudumu kama mwanachama wa sehemu ya hifadhi.
- Usambazaji wa awali unatoka kwa IRA au sehemu ya uwakilishi wa 401 (k) au 403 (b) au mpango sawa wa kundi.
- Usambazaji wa mapema hutokea kati ya tarehe ya utaratibu au wito kwa wajibu wa kazi na karibu na kipindi cha ushuru. (Kwa maneno mengine, usambazaji haufanyi kabla au baada ya muda huo.)