Mgawanyo kutoka kwa IRAs, 401 (k) na mipango mingine ya kustaafu inaweza kulipwa mara mbili
Msingi
Kodi ya adhabu hupiga wakati unapotumia usambazaji kabla ya kufikia umri fulani, kwa kawaida 59½, ingawa kuna baadhi ya tofauti kwa kodi hii ya ziada.
Adhabu ni asilimia 10 ya kiasi kilichopaswa kulipwa wakati unachukua usambazaji wa mapema kutokana na akaunti ya kustaafu ya mtu binafsi (IRA), Roth IRA, 401 (k) , 403 (b), au mpango mwingine wa kustaafu kabla ya kufikia umri wa miaka 59½. Kiasi kinachopaswa kuingizwa lazima pia kiingizwe katika mapato yako ya kodi.
Kodi ya ziada huongezeka hadi asilimia 25 ikiwa unachukua usambazaji kutoka kwa IRA SIMPLE ndani ya miaka miwili ya tarehe ulipoanza kushiriki katika mpango huo.
Tofauti
Kuna seti mbili za tofauti kwa sheria hizi. Ya kwanza inatumika kwa akaunti za kustaafu binafsi, za jadi na Roth IRAs. Ya pili inathiri 401 (k) na 403 (b) mipango ya kustaafu.
Mbali kwa ajili ya usambazaji mapema kutoka kwa IRAs ni pamoja na:
- Ulikuwa na "rollover ya moja kwa moja" kwenye akaunti yako mpya ya kustaafu kwa kutumia uhamisho wa mdhamini-kwa-mdhamini.
- Ulipokea malipo lakini ulijiunga na fedha kwenye akaunti nyingine ya kustaafu iliyostahili ndani ya siku 60.
- Ulikuwa umezima au kabisa walemavu.
- Ulikuwa hafai kazi na kutumia pesa kulipa malipo ya bima ya afya.
- Ulilipia gharama za chuo kwa wewe mwenyewe au mtegemezi au mjukuu.
- Umepokea usambazaji kama sehemu ya "malipo makubwa sawa" juu ya maisha yako.
- Wafanyabiashara wanaostahili wa kwanza wanaweza kuchukua mgawanyo hadi $ 10,000.
- Ulilipia gharama za matibabu zaidi ya asilimia 10 ya mapato yako yaliyobadilishwa.
- IRS ilitoa akaunti yako ya kustaafu ili kulipa madeni ya ushuru.
- Usambazaji unawakilisha kurudi kwa mchango usio na thamani.
- Ilikuwa usambazaji usiostahili kutoka Roth IRA.
Mbali kwa ajili ya mgawanyo wa mapema kutoka mpango wa kustaafu wenye sifa kama 401 (k) au 403 (b) mpango ni pamoja na:
- Mgawanyiko unaofanywa juu ya kifo au ulemavu wa mshiriki wa mpango.
- Ulikuwa na umri wa miaka 55 au zaidi na umestaafu au kushoto kazi yako.
- Ulikuwa na umri wa miaka 50 au zaidi na unastaafu au uliacha kazi yako kama mfanyakazi wa usalama wa umma wa serikali ya serikali.
- Umepokea usambazaji kama sehemu ya "malipo makubwa sawa" juu ya maisha yako.
- Ulilipia gharama za matibabu zaidi ya asilimia 10 ya mapato yako yaliyobadilishwa.
- Mgawanyo huo ulitakiwa na amri ya talaka au makubaliano ya kujitenga chini ya masharti ya "amri ya mahakama ya mahusiano ya ndani."
- Umepokea mgawanyo wa gawio kutoka Mpango wa Umiliki wa Wafanyakazi.
- Walikuwa usambazaji wa msaada wa kurejesha.
- Walikuwa na usambazaji wa reservist wenye sifa.
- Walikuwa mgawanyo kutoka mipango ya shirikisho chini ya programu ya kustaafu ya chini.
- Walikuwa na uondoaji wa ruhusa kutoka kwa mpango na sifa za usajili wa moja kwa moja.
- Walikuwa mgawanyoji na / au mapato yaliyohusishwa na michango ya ziada.
Huwezi kumiliki nyumba katika miaka miwili iliyopita ili kustahili kutengwa kwa nyumba, na $ 10,000 tu ya usambazaji wa kustaafu utaepuka adhabu ya kodi.
Huna haja ya kurudi kwenye kodi yako ya kodi ili kudai ubaguzi wa gharama za matibabu.
Baadhi ya Kanuni zilibadilishwa mwaka 2016
Wafanyakazi wengine wa serikali wanaweza kufikia akiba zao za kustaafu kuanzia umri wa miaka 50 ikiwa wanastaafu au kuondoka kazi zao badala ya kusubiri mpaka umri wa miaka 55. Wanajumuisha vifaa vya nyuklia, Polisi ya Marekani, Polisi ya Juu na mawakala maalum wa usalama wa kidiplomasia. Hii inatumika kwa usambazaji kutoka kwa mipango ya mchango wa manufaa na iliyofafanuliwa kwa wafanyakazi ambao wanajitenga na huduma baada ya kufikia umri wa miaka 50.
Mabadiliko haya yalifanyika kwa ufanisi mwaka wa 2016 kama sehemu ya kulinda Wamarekani kutoka Sheria ya Hiking Tax ya 2015 .
Taarifa ya adhabu ya usambazaji wa awali
Unaweza kupata kodi ya ziada moja kwa moja kwenye Fomu yako 1040, au unaweza kutumia Fomu 5329. Chaguo lako bora linategemea hali yako ya kodi. Kwa ujumla, ungependa kuhesabu adhabu ya ziada ya kodi kwenye Fomu 5329 ikiwa unastahili kwa moja ya ubaguzi na mpango wako wa kustaafu haukuripoti ubaguzi kwenye Fomu ya 1099-R katika sanduku 7. Ikiwa ubaguzi ni sahihi kwa coded katika sanduku la 7 la 1099 yako -R fomu, huna haja ya kujaza Fomu 5329.