Nini cha kuzingatia wakati wa kubadilisha kutoka IRA ya Jadi hadi Roth IRA
Roth IRA Msingi
Tofauti na IRA za jadi, hakuna punguzo la kodi kwa michango ya akiba iliyotolewa kwa Roth IRA , lakini mapato hayatolewa bure.
Unapowekeza katika Roth IRA, kwa kawaida unakubaliana kulipa kodi sasa kwa ubadilishaji wa tiba hiyo isiyo ya kodi wakati fedha zimeondolewa baadaye.
Mwekezaji anayetumia Roth IRA lazima aelezee kuchukua mgawanyo wowote hadi angalau umri wa miaka 59 1/2 ili kufikia hali hii ya bure kabisa. Fedha pia zinabaki kuwekeza kwa angalau miaka mitano isipokuwa hali fulani maalum inaruhusu vinginevyo.
Hakuna hali yoyote ya kipekee, kuondoa fedha kutoka Roth IRA mapema sio tu kodi ya mapato lakini pia adhabu ya asilimia 10.
IRAs za jadi
IRAs za jadi zinaweza kupunguzwa au zisizopatikana. IRAs za jadi zilizopotea zinatoa utoaji wa kodi kwa michango ya akiba unayofanya. Wote mapato yako juu ya michango hiyo na uwekezaji wako wa awali ni kodi wakati fedha hatimaye kuondolewa.
Unaweza kudai ama punguzo la sehemu au hakuna kwa michango ya akiba iliyotolewa kwa IRA ya jadi isiyojulikana. Mapato yamepunguzwa kwa kodi mpaka yameondolewa, na sehemu inayowakilisha msingi wako usio na thamani inarudi kwako bila malipo.
Kubadili Roth
"Kubadili Roth" kimsingi inamaanisha kuwa unabadilisha matibabu ya kodi ya mfuko ambao uhifadhi wako wa kustaafu umewekwa.
Badala ya uhamisho wa kodi unaopatikana na IRA ya jadi, Roth IRAs inawakilisha michango ya kodi baada ya kulipa Roth ina maana ya kufuta uamuzi huo: Unapaswa kulipa kodi juu ya mapato yaliyokusanywa na kwenye michango yoyote ya akiba ambayo umechukua ushuru wa kodi miaka iliyopita.
Hii inabadilisha fedha katika pesa za baada ya kodi.
Jinsi ya kubadilisha Fedha
Unaweza kubadilisha mfuko wako wa akiba kutoka kwa IRA iliyopatikana au isiyojulikana kwa Roth IRA kwa kuwaambia benki yako au taasisi nyingine ya kifedha ambayo unataka kufanya hivyo. Unaweza kuweka fedha zako katika taasisi hiyo ya kifedha. Unaweza hata kuwaweka katika uwekezaji sawa. Wote unayofanya ni kubadilisha aina ya akaunti inayowashikilia.
Sehemu ya trickier inaonyesha nje ya gharama ya kodi ya kugeuza Roth. Unapobadilisha IRA yako ya jadi kwa Roth, mambo mawili yanatokea. Serikali ya kodi ya thamani ya sasa ya fedha unazobadilisha, na fedha hizo sasa zimekuwa msingi wako katika Roth.
Kuhesabu "Mapato" ya Taarifa juu ya Kubadili Roth
Kwanza, fidia mapato yako ya uongofu wa Roth . Ikiwa ungebadilisha fedha za IRA za ductible, ungependa kutoa ripoti kama kipato thamani ya sasa ya fedha kwenye siku unayofanya uongofu. Msingi wako katika IRA ya Ductible ni sifuri kwa sababu ulipokea punguzo la kodi kwa michango yako ya akiba.
Ikiwa umebadilisha fedha za IRA ambazo hazina thamani, ripoti kama kipato thamani ya sasa ya fedha siku unayobadilisha, usiwe na msingi wako. Ikiwa umechangia $ 5,000 kwa IRA ya jadi mnamo mwaka wa 2016 na haukupata punguzo la mchango huo, msingi wako katika fedha hizo itakuwa $ 5,000: $ 5,000 ya kipato cha chini cha zero kwa ajili ya kufunguliwa.
Sasa hebu sema uamuzi wa kubadili IRA kwa Roth miaka miwili baadaye mwaka 2018. Thamani sasa ni $ 5,500. Ungependa kutoa ripoti ya $ 500 ya mapato kwa kurudi kwa kodi yako: $ 5,500 thamani ya sasa ya chini ya $ 5,000.
Unapokuwa na IRAs za Jadi za Deductible na Nondeductible
Ikiwa unamiliki IRAs zote za ductible na zisizo na faida, sheria ya kodi inamuru kuwa msingi wako katika fedha zisizohitajika lazima ueneze juu ya fedha zako zote za jadi za IRA, hata kama zimefanyika katika akaunti tofauti katika taasisi mbalimbali za kifedha. Ungependa kimsingi kutaka kubadilisha fedha za kwanza za IRA kwa sababu kunaonekana kuwa chini ya athari ya kodi, lakini sio jinsi hesabu ya kodi inavyofanyika.
Hebu sema wewe umechangia $ 5,000 kwa IRA iliyopunguzwa mwaka 2016, ambayo ina maana kwamba msingi wako sasa ni sifuri katika fedha hizo. Mnamo 2018, ulichangia $ 5,000 kwa IRA isiyo na thamani kabisa, ambayo ina maana kuwa msingi wako sasa ni $ 5,000.
Una $ 10,000 katika michango ya jadi ya IRA na msingi wa $ 5,000.
Ikiwa ungependa kubadili IRAs zako zote za jadi kwa Roth IRAs na thamani ya akaunti yako ya IRA ilikuwa dola 11,000, ungeripoti kuwa kipato $ 11,000 chini ya $ 5,000-msingi wako-ambayo itakuwa dola 6,000 kwa mapato.
Mtu aliye na IRAs wa jadi mchanganyiko anaweza kufikiri, "Hebu tutabadilisha tu IRA isiyo na thamani," lakini msingi wake bado ungepatikana katika akaunti zake zote. Kutokana na thamani ya sasa ni $ 5,500 katika kila mfuko wa IRA na akageuza $ 5,500 tu kutoka akaunti isiyo na thamani, hesabu bado itakuwa sawa: $ 5,500 (thamani ya sasa) isipokuwa $ 2,500 (msingi uliowekwa). Hii ingeweza kusababisha mapato ya ripoti ya $ 3,000.
Baadhi ya Mikakati Maalum
Unaweza "kutenganisha" fedha zako za IRA ambazo hazina thamani kwa kuzingatia fedha kutoka kwa IRAs zako za jadi kwenye mpango unaohitimu kama mpango wa 401 (k) au 403 (b) , na unaweza kuchagua rollover tu IRAs yako ya jadi iliyopunguzwa ikiwa unafanya hivyo . Kwa kufanya rollover kama hiyo, unaweza kuwahamisha wote kwenye mpango wa 401 (k) au sawa, wakiacha fedha tu zisizopatikana katika IRA yako. Kisha unaweza kuzunguka juu ya fedha zako zisizopatikana kwa Roth IRA.
Hii inalinda msingi katika IRAs zako zenye nondeductible. Inaleta kwa kipato kidogo cha kutambuliwa kwenye uongofu wa Roth. Lakini kukumbuka kwamba unaruhusiwa tu kufanya rollover moja kwa mwaka kwa akaunti ya IRA. Hii inatumika kwa rollovers kutoka IRA ya jadi hadi nyingine, kutoka Roth IRA hadi nyingine, au kutoka IRA ya jadi hadi Roth IRA.
Uhamisho wa moja kwa moja mdhamini kutoka kwa mpango wa kustaafu kama vile 401 (k) au 403 (b) akaunti kwa IRA hazihesabu. Vinginevyo, rollover yoyote ya ziada baada ya rollover ya kwanza ndani ya kipindi cha miezi 12 inachukuliwa kama usambazaji wa kutosha kikamilifu na adhabu ya usambazaji wa mapema inaweza kutumika.
Ikiwa unatarajia kutumia mkakati huu ili kutenganisha fedha zisizo na thamani katika IRA yako, unaweza kufanya mwaka huo huo kwa kutumia njia zifuatazo mbili:
- Panda juu ya IRAs yako ya punguzo kwa mpango uliohitimuwa katika uhamisho wa moja kwa moja na mdhamini. Uhamisho huu hauhesabu kwa kikomo cha rollover-kila mwaka.
- Kisha kubadili IRAs zako zisizohamishika kwenye Roth IRA kupitia uhamisho wa moja kwa moja na mdhamini ili kuepuka kuzuia asilimia 20 ya asilimia.
Mapato hayakuwa (lazima) ina maana ya mapato ya kodi
Mapato yaliyoripotiwa juu ya uongofu kwa Roth IRA haimaanishi kwamba mapato yatafadhiliwa. Athari ya kodi ya kipato cha taarifa inaweza kupunguzwa kupitia punguzo tofauti za kodi au mikopo ya kodi.
Hebu sema Alan anageuza IRA ya jadi iliyopunguzwa kabisa yenye thamani ya dola 5,500 hadi Roth IRA mwaka 2016. Kwa kuwa fedha hizi zilipunguzwa kabisa, Allan atasema $ 5,500 kwa mapato ya ziada kwa kurudi kwake kodi ya 2016. Bado ana haki ya kuchukua punguzo mbalimbali au mikopo ya kodi, kama vile walipa kodi yoyote.
Kwa hiyo angeweza kupunguza $ 5,500 yake katika mapato ya ziada na punguzo lolote lilipatikana kwake. Kwa mfano, anaweza kukabiliana na mapato ya uongofu wa Roth na pesa za $ 5,500 za kustahili zawadi au kwa hasara ya $ 5,500 ya biashara. Katika kesi hiyo, kiasi chake cha mapato yanayopaswa kulipwa bila kubakia hata ingawa alikuwa na dola 5,500 katika mapato ya uongofu.
Kuhesabu Mafanikio ya Kodi
Hiyo ilisema, mapato yaliyoripotiwa juu ya uongofu wa Roth inazidi kuongezeka kwa mapato kabla ya mikopo au punguzo hivyo uongofu wa Roth inaweza uwezekano wa kuongeza mapato yanayopatikana na kusababisha trida mbalimbali.
Kuongezeka kwa mapato yanayopaswa kuwa rahisi ni rahisi kufikiri. Angalia viwango vya kodi vya chini kwa mwaka ambao unabadilisha. Kuongezeka kwa mapato yanayopaswa kulipwa kwa gharama yako ni kiwango cha kodi ya kiwango cha chini cha thamani ya uongofu.
Kuchambua awamu mbalimbali ni ngumu zaidi. Mapato ya juu yanaweza kusababisha faida zaidi za Usalama wa Jamii kuwa chini ya kodi, au inaweza kusababisha awamu ya awamu au kuondoa madeni mbalimbali au mikopo ya kodi.
Njia bora ya kufikiria athari za uongofu wa Roth katika hali hizi mbalimbali ni kutekeleza makadirio katika programu yako ya kodi ili kuchambua ongezeko la ushuru kutokana na uongofu wa Roth.
Je, Kubadili Kufanya Nini?
Kubadili Roth IRA kwa kawaida kuna maana katika hali zifuatazo:
- Una fedha nje ya akaunti ya kustaafu ambayo unaweza kutumia kulipa kodi kamili kwa kugeuza Roth.
- Thamani ya IRA yako ya jadi imeshuka na kugeuka sasa ni nafuu zaidi.
- Unatarajia kuwa karibu na mabaki ya kodi sawa au kwenye bracket ya kodi ya juu ya kustaafu kuliko ilivyo sasa.
- Unaweza kutumia hasara, punguzo, au mikopo ya kodi ili kusaidia kupunguza athari ya kodi ya uongofu wa Roth.
Je, Kubadili Je, Si Kufanya Nini?
Kubadili Roth IRA huenda sio maana katika hali zifuatazo:
- Huna fedha za fedha za kutosha kulipa kikamilifu kodi ya uongofu wa Roth.
- Unatarajia kuwa kwenye baki ya chini ya kodi kwa kustaafu kuliko wewe uko sasa.
- Unaweza kuhitaji kugonga kwenye fedha zako za IRA katika miaka mitano ijayo na wewe ni au utakuwa mdogo kuliko umri wa miaka 59.5 wakati hilo linatokea.
Haina maana ya kulipa kodi sasa kwa kiwango cha juu cha ushuru ikiwa unatazamia kuwa katika mabaki ya kodi ya chini katika kustaafu. Pia sio maana ya kulipa kodi sasa ikiwa huenda ukapiga kwenye fedha hizo katika miaka mitano ijayo. Katika kesi hii, utakuwa kulipa kodi mara mbili-mara moja juu ya uongofu na tena juu ya uondoaji, pamoja na adhabu yoyote ambayo inaweza kutumika.
Taarifa ya Kubadili Roth
Utapokea nyaraka mbili za ushuru ikiwa unabadilisha IRA yako ya jadi kwa Roth IRA, na lazima ueleze uongofu katika maeneo mawili kwenye kurudi kwa kodi yako.
Utapokea Fomu ya 1099-R kutoka kwa taasisi yako ya kifedha ya taarifa ya uongofu wa Roth. Itakuwa coded kama rollover kwa Roth IRA. Utatumia taarifa kutoka kwa fomu hiyo ili upoti mapato yako ya uongofu wa Roth kwenye Fomu ya 8606 na sehemu inayoweza kulipwa ya mapato ya uongofu yaliyoripotiwa kwenye fomu yako 1040. Fomu 1099-R zinatumwa kwa mwishoni mwa Januari mwaka uliofuata.
Zaidi ya hayo, unapaswa kupokea Fomu ya 5498 kutoka taasisi ya kifedha iliyopokea fedha za Roth IRA. Fomu hii inaripoti thamani ya fedha zilizopatikana na thamani ya akaunti mwishoni mwa mwaka. Fomu hii kwa ujumla kwa ajili ya habari tu. Data haifai kuonekana popote kwenye kurudi kwa kodi yako. Fomu ya 5468 kwa kawaida hutumwa kwa Mei 31.
Endelea Kwa Tahadhari
Fikiria kushauriana na mtaalamu wa kodi kabla ya kutenda kwa sababu Sheria ya Kupunguzwa kwa Ushuru na Sheria ya Kazini , iliyosainiwa kuwa sheria mnamo Desemba 2017, inachukua uwezo wako wa kuondoa uongofu wowote unaofanya.
Ilikuwa ni kwamba uhamisho wa wadhamini-kwa-mdhamini ungeweza "kufutwa" ikiwa ukielezea uongofu kabla ya tarehe ya mwisho ya kodi ikiwa ni pamoja na upanuzi wowote lakini kugeuza akaunti ya Roth hakustahiki tena matibabu haya. Utawala mpya pia unatumika kwa rollovers kutoka 401 (k) na 403 (b) akaunti pamoja na jadi, SEP, na SIMPLE IRAs.
Vifungu vingi vya TCJA vinafanyika mwaka 2018, lakini sheria maalum hutumika kwa mabadiliko haya. Uongofu wa Roth IRA uliofanywa mwaka wa 2017 bado unaweza kurekebishwa hadi mnamo Oktoba 15, 2018. Kwa bahati mbaya, mabadiliko yoyote yaliyofanywa Januari 1, 2018 au baadaye hayawezi kufutwa.