Upotevu wa mji mkuu katika shughuli za uwekezaji huweza kufutwa
Lakini hasara kubwa juu ya uwekezaji inaweza kuishia kufutwa hadi tarehe ya baadaye chini ya hali fulani. Ikiwa mwekezaji anakurudisha sawa au usalama uliofanana sana ndani ya siku 30 kabla au baada ya kuuza awali katika kupoteza, kitu kinachoitwa utawala wa uoshaji wa safisha kinakuja.
Mfano wa Kuosha Kuuza
Tuseme Joe ana akaunti ya udalali inayohusika ambayo inashikilia hisa 50 za hisa za XYZ kwa msingi wa gharama ya dola 500 kwa sababu alinunua hisa wakati gharama ya $ 10 kwa kila hisa. Hifadhi ya thamani ya $ 5 tu kwa kila mwezi Julai 31, na anauza hisa zote 50. Inatoa hasara ya dola 250.
Ikiwa Joe anunua hisa mpya katika XYZ ndani ya siku 30 za kalenda kabla ya kuuza au hadi siku 30 za kalenda baada ya kuuza, hasara yake ya mji mkuu imesipotiwa mpaka atoe hisa hizi mpya, badala.
Osha Rule Iliyofafanuliwa
Kuuza safisha kuna shughuli mbili: uwekezaji unauzwa kwa hasara, na moja ya shughuli tatu za ununuzi hutokea ndani ya siku 30 kabla au baada ya tarehe ya kuuza:
- Kununua au vinginevyo kupata hisa sawa au dhamana
- Kununua mkataba au chaguo kununua hisa sawa au dhamana
- Kununua hisa sawa sawa kwa akaunti yako binafsi ya kustaafu.
Utawala wa uoshaji pia unasababishwa kama mtu mmoja anauza uwekezaji kwa hasara na mwenzi wa mtu huyo au kampuni inayosimamiwa na yeye hununua uwekezaji huo wakati wa muda wa kuuza muda.
Kipindi cha muda wa kusafisha ni siku 61 - Siku X pamoja na siku 30 kabla ya tarehe hiyo na siku 30 baada ya tarehe hiyo.
Kufafanua Kupoteza mpaka Uwekezaji Uingizwaji Unauzwa
Ikiwa mwekezaji anununua sawa au uwekezaji mkubwa katika kipindi cha siku ya kuuza safari ya siku 61, kupoteza kutoka kwa mauzo ya biashara hakukatazwa, na kiasi cha hasara kinaongezwa kwa msingi wa gharama ya uwekezaji badala. Kazi hii inaruhusu kupoteza hadi tarehe ya baadaye wakati uwekezaji wa uwekezaji hatimaye kuuzwa. Uwekezaji badala huhifadhi pia kipindi cha kumiliki sawa kama kupoteza kupunguzwa.
Hebu sema Joe anauza hisa hizo 50 za hisa ya XYZ kwa dola 5 kwa kila mwezi Julai 31, akiwa na hasara ya $ 250. Sasa anunua hisa 50 za hisa ya XYY mnamo Agosti 15 wakati hisa ni biashara kwa dola 6 kila hisa. Agosti 15 ni ndani ya kipindi cha siku 61, kwa hivyo kura ya $ 250 ya Joe ni mauzo ya safisha. Haikubaliki, na msingi wa Joe katika hisa za uingizaji huongezeka kwa $ 250. Msingi wa marekebisho ya Joe katika hisa za uingizwaji ni dola 550: 50 x $ 6 + $ 250. Kwa maneno mengine, msingi halisi wa Joe katika hisa, ambayo itakuwa 50 x $ 6 au $ 300 ni kubadilishwa na kuongezeka kwa $ 250 hasara ambayo haikuruhusiwa. Katika mfano huu, hasara ya Joe ni "safisha" kama kwamba alifanya hisa zake za awali bila kuuza.
Taarifa ya Osha kwenye Fomu 8949
Mauzo yote ya uwekezaji yanaripotiwa kwenye Fomu ya 8949 halafu yalielezea kwenye Ratiba D.
IRS inahitaji kwamba shughuli hiyo itambuliwe kwa msimbo "W" katika safu (b), na marekebisho ya kupoteza yanapaswa kuorodheshwa kwenye safu (g) wakati shughuli fulani ya mauzo ni uuzaji wa safisha. Osha marekebisho ya mauzo yaliripotiwa kwenye mstari wa pili mara moja chini ya uuzaji ili kuonyesha marekebisho kabla ya 2011.
Kurekebisha Msingi wa Gharama
Kwa kuongeza upotezaji wa uoshaji wa safisha kwa msingi wa gharama ya hisa za uingizaji, hasara imesipotiwa na inaweza kupatikana tena wakati hisa za uingizaji zinauzwa. IRS inashauriana, "Ikiwa kupoteza kwako hakukatazwa kwa sababu ya sheria za uoshaji, ongezeza kupoteza kupunguzwa kwa gharama ya hisa mpya au dhamana. Matokeo ni msingi wako katika hisa mpya au dhamana. utoaji wa hisa mpya au dhamana. Kipindi chako cha hisa mpya au dhamana ni pamoja na muda uliofanyika wa hisa au dhamana kuuzwa. "
Usalama sawa au kwa kiasi kikubwa
Uwekezaji wawili ni sawa ikiwa ni sawa kabisa au kama ni "kikubwa" sawa. Ni rahisi kuona wakati unashughulikia hisa sawa, mfuko wa pamoja au dhamana. Ni vigumu sana kutambua wakati dhamana mbili za uwekezaji zinafanana sana.
Fedha za kuheshimiana kwa kiasi kikubwa ambazo hutokana na ripoti moja ya msingi ya soko zinaweza kuwa sawa na zingine, inauonya Kaye Thomas kwenye blogu yake "Vyeti Vyeti Vyema" kwenye Fairmark.com. Kwa upande mwingine, vifungo viwili vinavyotolewa na mtoaji huyo huenda si sawa. Vifungo vilivyo na tarehe tofauti za ukomavu, viwango vya riba au sifa nyingine kwa ujumla hazifikiri kuwa ni sawa kwa kila mmoja. "Katika kuamua ikiwa hisa au dhamana zinalingana sana," IRS inasema, "lazima uzingatia ukweli na mazingira yote katika kesi yako."
Funika Uuzaji Uliosababishwa na Kurejesha Uwekezaji kupitia IRA
Kuuza uwekezaji kwa hasara katika akaunti inayoweza kulipwa na kununua uwekezaji sawa au mkubwa katika akaunti ya IRA ni uuzaji wa safisha. Aina hii ya manunuzi pia itasababisha kupuuza kwa kudumu kwa hasara ya mji mkuu badala ya kuahirisha tarehe ya baadaye.
Jinsi ya Kuepuka Kuuza Mauzo
Kwa ujumla, safisha mauzo ni bora kuepukwa wakati wowote iwezekanavyo kuhifadhi faida ya kodi ya hasara ya mji mkuu. Wanaweza kuepukwa kwa kusubiri hadi siku ya mauzo ya safari ya siku 61 imekamilika kabla ya kununuliwa uwekezaji sawa. Ikiwa unataka kukaa uwekezaji katika uwekezaji sawa na ufanisi, unaweza kununua dhamana zinazofanana lakini sio sawa na uwekezaji uliouuza.
Wakati Kuosha Kuweza Inaweza Kuwa Faida
Wakati mwingine kuwa na uuzaji wa safisha inaweza kugeuka kuwa faida. Unaweza kupata kwamba mapato yako ya kifedha sasa yatapaswa kulipwa kwa kiwango cha kodi ya asilimia ya sifuri, ambapo hali ya kupoteza mji mkuu inakataza kuwa faida ya mji mkuu haisababisha kuokoa kodi. Unaweza kisha kununua dhamana sawa au kwa kiasi kikubwa kufanana na hasara hadi mwaka mwingine wakati inaweza kuwa na manufaa zaidi kwako.