Mwongozo wa Mwanzoni kwa Mgawanyo wa Mfuko wa Mutual

Jifunze kuhusu Aina tatu za Mgawanyo wa Mfuko wa Mutual

Mgao kutoka kwa mfuko wa pamoja ni mapato tu kutoka kwa ufisadi wa mfuko. Tofauti na kampuni ya mtu yeyote ambaye anaweza kuchagua ama kubaki faida au kurudi kwa wanahisa kwa namna ya mgawanyiko au kwa njia ya kurudi kushiriki, mfuko wa pamoja unahitajika kwa sheria kupitisha faida kwa wawekezaji wake, au wanahisa.

Kumbuka: mfuko wa pamoja ni usalama ambao inaruhusu wawekezaji kuimarisha mtaji wao katika kwingineko moja ya uwekezaji iliyosimamia kitaaluma.

Kuna aina nyingi za fedha za pamoja kwa malengo tofauti na falsafa zinazoongoza, lakini kila mmoja lazima apate faida kwa wawekezaji kwa namna ya mgawanyiko wa mfuko wa pamoja, ambayo inaweza kuwa kwa namna ya aina hizi tatu za usambazaji:

1. Ugawaji wa kawaida
2. Mgawanyiko unaostahiki
3. Mapato ya Capital

Tofauti kati ya aina hizi za usambazaji wa mfuko ni muhimu, hasa kwa madhumuni ya kodi. Hebu tuangalie kila aina ya usambazaji.

Mgawanyo wa kawaida

Gawio la kawaida linawakilisha mapato ya mfuko wa pamoja ambayo sio kwa faida kubwa (tazama namba 3 hapa chini kwa habari zaidi juu ya faida kubwa). Kwa mfuko wa pamoja, mapato ya kawaida ni malipo ya riba mfuko uliopokea na kusambazwa kwa wawekezaji kama gawio za kawaida. Mapato ya kawaida na mgawanyiko hawana sifa kwa ufafanuzi unaostahiki wa mgawanyiko na kwa hiyo ni kodi ya kiwango cha kawaida cha ushuru wa wawekezaji.

2. Mgawanyiko unaostahili

Kwa mujibu wa ufafanuzi wa IRS, mgao unaostahiki ni:

"Gawi la kawaida limepatikana katika miaka ya kodi mwanzo baada ya 2002 ambayo inakabiliwa na kiwango cha 5% au kiwango cha juu cha kodi ya 20% kinachotumika kwa faida ya mitaji."

Kuweka tu, gawia zilizostahili ni gawio ambazo zinafikia vigezo fulani vya kanuni ya kodi ya Marekani na kwa hiyo ni chini ya kodi nzuri zaidi.

Badala ya kulipwa kwa kiwango cha ushuru wa mshahara wa mtu mwepesi, mgawanyiko unaostahili hupakiwa kwenye kile kinachojulikana kama kiwango cha kodi ya faida ya sasa ambayo sasa ina kiwango cha juu cha asilimia 20. Kwa kulinganisha viwango vya kawaida vya kodi za Marekani dhidi ya viwango vya kodi ya faida , tazama chati iliyofuata:

Kiwango cha Kodi ya Mapato ya Mwekezaji	Kiwango cha Ushuru wa Kiwango cha kawaida	Kiwango cha Ushuru wa Ugawanyiko
10%	10%	0%
15%	15%	0%
25%	25%	15% -18.8% *
28%	28%	15% -18.8% *
33%	33%	15% -18.8% *
35%	35%	15% -18.8% *
39.6%	39.6%	20% -23.8% *

* Hizi viwango vya ushuru wa mgawanyiko wenye sifa zinaonyesha tofauti ili kuingiza uwezekano wa kodi ya Uwekezaji wa Net ya 3.8% ambayo mwekezaji anaweza kuwa chini ya Mapato Yake yaliyobadilishwa ya Marekebisho (MAGI) ikiwa ni juu ya kizingiti kilichofafanuliwa. Kodi hii pia inajulikana kama upasuaji wa Medicare.

Ili mgawanyiko uhesabiwe kuwa mgawanyiko unaostahili badala ya mgawanyiko wa kawaida, mgao huo lazima ulipwe na shirika la Marekani au shirika la kigeni lililostahili na mfuko wa pamoja ambao una hisa za kulipa mgawanyiko lazima uwe na usawa kwa siku zaidi ya 60 wakati wa siku ya 121 ambayo huanza siku 60 kabla ya tarehe ya awali ya mgawanyiko (tarehe ya kwanza ifuatayo tamko la mgawanyiko ambayo mnunuzi wa hisa haitapokea malipo ya mgawanyiko ujao.

Badala yake, muuzaji atapata mgawanyiko). Vinginevyo, mgawanyiko utafuatiwa kwa kiwango cha kawaida cha kodi ya mapato.

3. Mapato ya Capital

Kwa mfuko wa pamoja, faida ya mji mkuu ni faida iliyofanywa kutokana na kuuza usalama katika wamiliki wake. Hii ni faida sawa na mwekezaji binafsi atafanya kama wanapaswa kuuza hisa binafsi kwa bei ya juu kuliko kile kilicholipwa awali kwa hisa. Ikiwa mfuko wa pamoja (si mwekezaji wa mfuko) umeweka usalama kwa zaidi ya mwaka mmoja, faida kutoka kwa uuzaji inachukuliwa kama faida ya muda mrefu, ambayo inakabiliwa na kiwango cha juu cha asilimia 20 ya wanahisa wa mfuko wa pamoja ( na ifuatavyo viwango vya kodi vizuri sawa kama mgawanyiko unaohitimu). Kwa upande mwingine, ikiwa hisa iko katika kwingineko ya mfuko wa pamoja kwa chini ya mwaka, faida iliyofanywa kwa kuuza hisa itakuwa kutibiwa kama faida ya muda mfupi na itawekwa kodi kwa kiwango cha kawaida cha kodi ya mshahara wa mfuko tu kama gawio za kawaida ni.

Mgawanyiko na Mkakati wa Ununuzi wa Mfuko wa Mutual

Linapokuja kununua fedha za pamoja, kodi ya ushuru wa mfuko lazima izingatiwe. Makosa ya kawaida katika uwekezaji wa mfuko wa pamoja ni kinachojulikana kama " kununua-gawio ," yaani, kununua hisa za mfuko wa pamoja kabla ya mgawanyiko wa faida / usambazaji wa faida. Wakati wa kununua mgawanyiko, mwekezaji anajibika kulipa kodi ya sasa kwa usambazaji. Ikiwa unapanga uwekezaji mkubwa wa pesa katika mfuko wa pamoja katika akaunti yako ya ushuru, unapaswa kuangalia ratiba ya usambazaji wa mfuko na kurekebisha mpango wako wa kununua kwa ufanisi ili kuepuka kununua-gawio.