Taa ya Kipawa, Kodi ya Majengo, Hifadhi ya Kodi, Gharama za GST, Kodi za Mapato
Wakati wa kuandaa au uppdatering mpango wako wa mali , utahitaji kuwa na ufahamu wa msingi wa aina tofauti za kodi ambazo zinaweza kuathiri kodi zako za zawadi, kodi ya mali, kodi ya urithi, kodi ya kizazi cha kuhamisha (au GST), na kodi ya mapato.
Kodi za Kipawa
Kodi zawadi ni pengine kodi iliyopuuzwa ambayo inaweza kuathiri mali. Hivi sasa, kanuni ya kodi ya shirikisho hupunguza hadi $ 14,000 kwa mwaka katika zawadi zilizofanywa na mtu yeyote kwa idadi yoyote ya watu wengine - hii inajulikana kama kutengwa kwa kila mwaka kutoka kodi ya zawadi . Mara tu unapotoa zawadi zaidi ya dola 14,000 kwa mwaka wowote uliotolewa kwa mtu huyo, utafanya zawadi inayoweza kutolewa na utaingiza kodi ya zawadi. Hata hivyo, badala ya kulipa kodi mara moja, kwa sasa, kanuni ya kodi ya shirikisho inakupa msamaha wa kodi ya zawadi ya maisha ya $ 5,340,000 ambayo inaweza kutumika kukomesha zawadi zako zinazoweza kutolewa. Fikiria msamaha wa kodi ya zawadi kama "coupon ya $ 5,340,000" dhidi ya matumizi ya kodi ya zawadi.
Kwa mfano, hebu tuchukue kuwa mwaka huu unaamua zawadi $ 114,000 kwa mtoto wako kwa malipo ya chini kwenye nyumba. Kwa malengo ya kodi ya zawadi , $ 14,000 ya kwanza hayatakuwa na matokeo, lakini $ 100,000 ijayo itachukuliwa kuwa zawadi inayoweza kutolewa.
Hivyo, mara moja zawadi hiyo imetolewa, badala ya kuwa na coupon ya kodi ya zawadi ya dola 5,340,000, utakuwa na coupon ya $ 5,240,000 iliyobaki.
Zawadi zisizolipwa zilizofanywa wakati wa kipindi cha mwaka zinahitajika kuorodheshwa kwenye Fomu ya IRS 709, Msaada wa Marekani (na Uzazi wa Uhamishajiji wa Misaada) Kurudi kwa Kodi, ambayo inapaswa kufungwa tarehe 15 Aprili mwaka kufuatia mwaka ambapo zawadi ilitolewa .
Hali moja sasa inaweka kodi ya zawadi yake pamoja na kodi ya zawadi ya shirikisho: Connecticut. Louisiana iliiharibu kodi yake ya zawadi mnamo Julai 1, 2008, North Carolina iliiharibu kodi yake ya zawadi kama ya Januari 1, 2009, na Tennessee iliiharibu kodi ya zawadi yake ya Januari 1, 2012. Minnesota alifanya kodi ya zawadi mwaka 2013 lakini kisha akaiondoa tena .
Kodi za Mali - Shirika la Shirika la Shirikisho na Kodi za Majengo ya Jimbo
Kwa decedents ambao hufa wakati wa 2014, kodi ya federal mali isiyohamishika inatumika kwa mashamba ambayo ni thamani ya zaidi ya dola 5,340,000, ambayo inajulikana kama federal kodi ya msamaha msamaha . Sheria ya sasa inatoa kwamba msamaha wa kodi ya mali isiyohamishika itaendelea kuwa indexed kwa mfumuko wa bei katika miaka ijayo.
Kuanzia Januari 1, 2014, Wilaya ya Columbia na majimbo yafuatayo yanaweka kodi ya taifa tofauti: Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island, Tennessee , Vermont, na Washington. Kumbuka kwamba kodi ya mali isiyohamishika ya Tennessee imepangwa kupitishwa na Januari 1, 2016.
Kwa habari zaidi kuhusu kodi ya mali isiyohamishika , rejea kodi ya Jimbo ya Kodi na Chati ya Ukombozi .
Taifa ya Haki za Serikali
Kuanzia Januari 1, 2014, kuna nchi sita zinazokusanya kodi ya urithi tofauti, ambayo ni kodi ya serikali iliyowekwa kwa walengwa fulani wanaopata mali ya mtu aliyekufa: Iowa , Kentucky , Maryland , Nebraska , New Jersey , na Pennsylvania .
Katika majimbo haya yote, mali zinazoenda kwa mke na misaada ya mtu aliyekufa ni huru kutokana na kodi ya urithi, wakati katika baadhi ya majimbo haya - mali ya Iowa, Kentucky, na New Jersey - yanayotembea kwa wazao wa mtu aliyekufa pia huwa halali. Kumbuka kwamba kwa sasa Maryland na New Jersey ni majimbo mawili tu ya kutathmini kodi ya kodi ya nchi na kodi ya urithi wa nchi.
Kwa habari zaidi kuhusu kodi ya urithi wa hali, angalia Chati ya Ushuru wa Nchi .
Sheria za serikali zinabadilika mara kwa mara, hivyo ni vizuri kushauriana na mwanasheria wa mipango ya mali isiyohamishika katika hali yako ili uamua kama mali yako itakuwa chini ya kodi ya taifa la serikali au kodi ya urithi wa hali baada ya kufa. Pia, ikiwa una madhara ya kibinafsi au mali isiyohamishika nje ya hali yako ya nyumbani na hali nyingine ina kodi ya mali isiyohamishika au kodi ya urithi, basi kunaweza kuwa na kodi ya mali au kodi ya urithi kutokana na mali yako ya nje baada ya kifo chako.
Jumuiya ya kuruka Ushuru wa Kuhamisha
Kwa decedents kufa baada ya 2014, kizazi kuruka kodi ya uhamisho (GST) inatumika kwa uhamisho wa zaidi ya dola 5,340,000 "kuruka" kizazi moja au zaidi. "Ruka" ina maana ya uhamisho unaofanywa kwa jamaa ambaye ni vizazi viwili au zaidi chini ya kizazi chako (kwa mfano, bibi kwa mjukuu), au kwa asiye jamaa ambaye ni zaidi ya miaka 37 ½ kuliko wewe . Sheria ya sasa inatoa kwamba msamaha wa GST utakuwa indexed kwa mfumuko wa bei katika miaka ijayo.
Wengi wa nchi ambazo bado zinaweka kodi yao ya taifa ya mali isiyohamishika pia kutathmini kodi ya kizazi tofauti ya kuruka. Hata hivyo, kama ilivyo na kodi ya mali isiyohamishika na kodi ya urithi, ni vizuri kushauriana na wakili wa mipango ya mali isiyohamishika katika hali yako ya nyumbani ili uamua kama hali yako ina kizazi chake cha kukwisha kodi.
Taxes ya Mapato
Kwa vifo vilivyotokea mwaka wa 2010, warithi wa decedent walikuwa na uchaguzi wa kuwasilisha mali hiyo kwa kodi ya taifa la shirikisho au kutumia hali ya marekebisho ya carryover . Nini kilichobadilishwa msingi wa njia ya gari ni kwamba badala ya walengwa wa mali au uaminifu kupokea mali na hatua kamili kwa msingi wa thamani ya kifo cha thamani ya kifo , walengwa walipokea chini ya thamani ya soko la haki ya mali au msingi wa msingi ambayo inaweza kubadilishwa kufuatia sheria maalum ya marekebisho ya msingi. Kwa kuzingatia msingi wa urekebishaji wa mali, wastahili wanaweza kulipa kodi ya kipato wakati thamani ya kurithi inauzwa baadaye.
Kwa mauti yanayotokea katika mwaka wowote, wakati wa kukabiliana na mali au uaminifu baada ya mtu kufa, mali isiyohamishika au matumaini bila shaka atapata riba mpaka waweze kugawanywa nje ya mali au kuamini kwa walengwa wa mwisho, na kama aina fulani za mali zinauzwa (kama vile hifadhi na vifungo), mauzo inaweza kusababisha faida kubwa hata baada ya kuzingatia hatua ya juu. Mbali na hili, aina fulani za akaunti zimejenga matokeo ya kodi ya mapato yanayojulikana kama "mapato kwa heshima" (au IRD) wakati mmiliki akifa, kama vile yasiyo ya Roth IRAs, 401 (k), na annuities . Hivyo, wakati mashamba mengi na matumaini hayawezi kuathiriwa kabisa na zawadi, mali, urithi, au kizazi cha kuruka kodi ya uhamisho, wengi wataathiriwa kwa njia fulani au nyingine kwa kodi ya mapato. Mapato yanayotokana na mali au uaminifu inaripotiwa kwenye Fomu ya IRS 1041 , Kurudi kwa Kodi ya Marekani kwa Mapato na Haki , kwa madhumuni ya kodi ya mapato, na mali au uaminifu pia unahitaji kufungua kodi ya kodi ya serikali kwa mashamba na matumaini.