Lengo letu hapa, kwenye ukurasa huu, ni kukupa maelezo ya jumla ya mfumo wa kodi hapa nchini Marekani.
Basi hebu tuanze na dhana fulani za msingi, pata ardhi, na kisha uingie kwenye vidokezo vingine vya kile unachokiangalia.
Ni nani Mkazi wa Kodi? Wananchi, Wamiliki wa Kadi ya Green na Wageni wa Makazi ambao wanakabiliwa na Mtihani Mkuu wa Uwepo.
Ili kuhesabiwa kuwa mkazi wa Marekani kwa madhumuni ya kodi, mtu anahitaji kuwa mwananchi wa Marekani au mwenyeji wa kudumu wa kudumu (yaani, mmiliki wa kadi ya kijani), au kufikia mtihani mkubwa wa uwepo.
Basi hebu kurudi kwa pili na kufikiri juu ya nini hii ina maana. Basi hebu sema una kadi ya kijani. Wewe ni mkazi wa Marekani kwa madhumuni ya kodi - hata kama wewe huishi tu sehemu ya mwaka.
Kuwa mkaa kwa madhumuni ya kodi haimaanishi wewe kweli huishi hapa wakati kamili. Kwa muda mrefu kama una kadi ya kijani, kwa mfano, wewe ni wajibu wa kutoa ripoti na kulipa kodi kwa mapato yako duniani kote.
Wakazi wa Marekani walipa kodi kwa mapato yao duniani kote
Umoja wa Mataifa ni mojawapo ya nchi chache zinazopa kodi wananchi na wakazi kwa mapato yao duniani kote. Hivyo nafasi ni tofauti na jinsi mambo yalivyofanya kazi katika nchi yako ya asili.
Ikiwa unazalisha mapato ya nyumbani - sema mapato ya kukodisha, au mapato kutokana na uwekezaji, au riba ya akiba - unahitaji kuripoti kipato hicho kwenye kurudi kwa kodi yako ya Marekani.
Kumbuka: hii inatumika tu kwa watu ambao ni wakazi wa Marekani. Ikiwa unastahili kuwa mgeni, basi kulipa kodi ya Marekani tu kwa mapato yako ya Marekani.
Maelezo ya jumla ya mfumo wa kodi ya Shirikisho la Marekani
Hapa huko Marekani, tunalipa kodi ya mapato kwa ngazi mbalimbali za serikali. Tunalipa kodi ya mapato ya shirikisho kwa serikali ya shirikisho la Marekani. Taasisi ya mapato ya shirikisho inasimamiwa na Huduma ya Ndani ya Mapato (IRS), ambayo ni mgawanyiko wa Idara ya Hazina ya Marekani.
Tunahesabu kodi ya mapato ya shirikisho kwa kupima kipato kilichopatikana wakati wa mwaka wa kalenda. (Mwaka wetu wa kodi nchini Marekani ni sawa na mwaka wa kalenda .. Kwa hiari, mtu anaweza kupata mwaka wa fedha isipokuwa mwaka wa kalenda.) Pia tunalipa kodi ya mapato ya serikali kwa serikali (au inasema) ambapo tunakaa au wapi mapato ya kipato wakati wa mwaka. Majimbo mengi hulipa kodi ya mapato, ingawa kuna mataifa saba ambayo hayana .
Sisi pia kupima aina fulani ya gharama. Baadhi ya gharama zinaweza kupunguzwa dhidi ya mapato, na kusababisha mapato ya chini ya chini ya kodi. Gharama nyingine zinaweza kutumiwa kuzalisha mikopo ya kodi, ambayo inapunguza zaidi kodi. Hivyo, kimsingi, tunaweza kufikiria kodi ya mapato ya shirikisho kama fomu ya math. Kuzidisha zaidi, inaonekana kama hii:
Jumla ya punguzo la mapato = mapato yanayopaswa
Mapato yanayopatikana yanaongezeka kwa viwango vya ushuru husika = kodi ya mapato ya shirikisho
Kodi ya mapato ya Shirikisho ya chini ya kodi ya kodi = kodi ya kodi ya mapato ya shirikisho
Kodi ya mapato ya shirikisho pamoja na surtaxes yoyote = jumla ya kodi ya mapato ya shirikisho.
Watu binafsi hupima kodi yao ya mapato ya shirikisho (na kodi za serikali na za ndani). Hii imekamilika kwa kuandaa kurudi kodi, ambayo unaweza kufanya mwenyewe au kuajiri mtaalamu wa kukufanyia.
Tunachofanya ni kuandaa fomu 1040. Fomu 1040 ni muhtasari wa ukurasa wa mbili. Hii inaweza kuongezewa na nambari yoyote ya ratiba na fomu za kuunga mkono kutoa taarifa maalum za mapato, punguzo au mikopo. (Vinginevyo, 1040A na 1040EZ ni fomu fupi kwa watu wenye hali rahisi za kifedha. Wageni wasiokuwa wageni, kwa njia, fomu Fomu 1040NR au 1040NR-EZ.)
Kuna wachache wa miji ambayo inaweka kodi ya mapato. Mfano maarufu ni New York City. Kuna miji huko Ohio ambayo pia ina kodi ya mapato.
Usalama wa Jamii na Madawa ya Madawa
Sasa pamoja na kodi ya mapato, sisi pia tuna mipango ya bima ya kijamii inayoitwa Usalama wa Jamii na Medicare. Mara nyingi tunaita kodi hizi za malipo. Taasisi ya Usalama wa Jamii inakwenda kufadhili faida za kustaafu na ulemavu zinaendeshwa na Utawala wa Usalama wa Jamii.
Kodi ya Usalama wa Jamii ni gorofa 12.4% kwenye mshahara wa kwanza wa $ 118,500, mishahara na mapato ya ajira binafsi. Hatimaye, unaweza kustahili kupata faida kutoka kwa Usalama wa Jamii, ama unapofika umri wa kustaafu au unapowashwa. Kodi ya Medicare ni 2.9% ya gorofa kwa mishahara yote, mishahara na mapato ya kazi ya kujitegemea. Watu wanaopata zaidi ya dola 125,000 (ikiwa umeolewa) au zaidi ya $ 200,000 (ikiwa huna-kuolewa) wanaweza kulipa 0.9% ya ziada katika kodi ya Medicare . Hatimaye, unaweza kustahili bima ya afya inayotolewa na serikali kupitia mpango wa Medicare.
Mfumo wa Taarifa Taarifa
Sheria za kodi za Marekani zinahitaji kwamba aina nyingi za kipato lazima zipotikwe na mtu au biashara kulipa mapato. Waajiri, kwa mfano, huwapa wafanyakazi wao malipo ya kila malipo. Na baada ya mwaka umekwisha, mwajiri pia anawapeleka Fomu W-2 , ambayo inaripoti mshahara wa jumla ulipwa na kodi iliyotumiwa kwa mwaka. Vile vile, benki zinaonyesha riba ya kipato kwenye Fomu 1099-INT. Unapata nakala moja ya nyaraka hizi, na IRS inapata nakala pia.
Nyaraka za kodi mara nyingi huwasili kwa barua. Katika umri wa leo wa internet na barua pepe, makampuni mengine yatatuma hati za umeme kwa njia ya umeme au kuwafanya wapate kupakuliwa kutoka kwa wavuti. Kazi yako ni kuhakikisha upokea hati zako zote za kodi, ambayo utahitaji ili uweze kutayarisha kurudi kwa kodi kamili.
Kulipa kodi za Marekani
Wamarekani wanalipa kodi ya mapato ya shirikisho kwa njia ya mchanganyiko wa kodi ya kushikilia na inakadiriwa . Kuzuia inamaanisha, tu, kwamba mtu au mapato ya biashara ya kulipa kwanza huzuia kiasi fulani kwa kodi za shirikisho. Vikwazo vinapelekwa kwa IRS, na hupokea kiasi cha pato cha mapato. Hata hivyo, vikwazo si kawaida. Hiyo inamaanisha kiasi ulichokizuia kutoka kwenye mapato yako kwenye chanzo kinaweza kuwa kikubwa au chache zaidi kuliko kiasi cha kodi unalazimiwa kulipa.
Kodi iliyohesabiwa ni njia nyingine ya kwenda kulipa kodi ya mapato. Watu wenye kujitegemea, na watu wenye aina ya mapato yasiyo ya kuzuia (kama vile uwekezaji na mapato ya kukodisha), kutoa malipo yao kila baada ya miezi mitatu au kwa kutuma malipo ya kodi.
Kisha, baada ya mwaka umekwisha, tunasimamisha deni zote na malipo ya kodi ya makadirio. Ikiwa mtu amewapa overpaid, IRS huwapa marejesho baada ya kurudi kodi inafungwa na kusindika. Ikiwa mtu ana kiwango cha usawa, kiasi hicho kinatokana kabisa na Aprili 15.
Ripoti ya Mapato na Mali kutoka kwa Nchi Nje ya Marekani
Unaweza kuwa na uwekezaji, mali, au akaunti za kifedha katika nchi za nje ya Umoja wa Mataifa. Wakazi wa kodi wa Marekani juu ya mapato yao duniani kote. Hii ni pamoja na riba, kodi, na pensheni ya serikali, na faida au hasara kwenye uwekezaji. Kwa hiyo ikiwa una mapato yanayozalishwa nje ya Marekani, mapato hayo yanahitajika kuwa na taarifa juu ya kurudi kwa kodi yako ya Marekani.
Unaweza pia haja ya kuripoti maelezo ya mali yako yote ya kifedha uliofanyika nje ya Umoja wa Mataifa. Kwa hiyo ikiwa una akaunti za benki, sera za bima, akaunti za udalali, au akaunti za akiba zilizorejeshwa kwa kodi zilizokaa nchi nyingine, huenda ukahitajika kutoa Taarifa ya Mali za Fedha za Nje (IRS Fomu 8938) na kurudi kwa kodi yako na Ripoti ya Akaunti ya Benki ya Nje (Fomu ya FinCen 114), ambayo imewekwa tofauti na kurudi kwa kodi yako. Fomu hizi mbili zinaomba maelezo mengi. Vipengeo vya kukumbuka: hakuna kodi au ada zinazohusiana na kujaza fomu hizi, lakini kuna adhabu kali kwa kuwa si kuzijaza. Unaweza kujilinda kutoka kwa IRS ambayo inatamani sana kuwapatia walipa kodi kwa kuhakikisha kuwa fomu hizi zinajazwa vizuri ikiwa zinahitajika.
Jihadharini kwamba mipango yoyote ya akiba ya bure au kodi iliyosafirishwa kwa kodi katika nchi yako ya nyumbani inaweza kuwa haina malipo au kodi iliyorejeshwa hapa nchini Marekani. Mifano: UK akaunti za akiba binafsi (ISAs) na akaunti za akiba za bure za ushuru za Canada (TFSAs) sio msamaha wa kodi hapa nchini Marekani. Mapato yanayotokana ndani ya akaunti hizo yanaweza kulipwa nchini Marekani.
Kuwa na ufahamu wa fedha za kigeni. Ikiwa una mali iliyokaa katika mfuko wa uwekezaji ulioandaliwa au kitengo cha uaminifu, hii inaitwa kampuni ya uwekezaji wa kigeni. Mstari wa chini kuna sheria maalum za jinsi mapato haya ya uwekezaji yamepangwa. Na utahitaji nyaraka nzuri za kujaza fomu ya kodi vizuri.
Jihadharini na Mikataba ya Kodi
Marekani imejadili mikataba ya kodi na nchi nyingi. Mikataba wakati mwingine hutoa kwamba baadhi ya aina ya mapato yanatolewa katika nchi moja au nyingine, au kutoa kiwango cha chini cha kodi, au kutoa sheria maalum za kuamua hali ya makazi. Ikiwa una mapato au mali katika nchi nyingine, unaweza kupata kwamba mkataba wa kodi hutoa sheria maalum za jinsi ya kukabiliana na hali fulani.
Kabla Uondoke Marekani
Unaweza kuhitaji kuomba kibali cha meli kutoka IRS kabla ya kuondoka Marekani. Hii inatumika kwa wamiliki wa kadi ya kijani, wageni wanaoishi na wageni wasiokuwa wageni.
Ikiwa unatoka Marekani kwa kudumu na unapanga kuacha kadi yako ya kijani, unaweza kuwa chini ya kodi ya kuondoka. Hii ni kodi maalum tu kwa fursa ya kuacha mfumo wa kodi ya Marekani kwa kudumu. Kodi hii inatumika kwa wananchi wa Marekani na watu ambao wamekuwa na kadi yao ya kijani kwa angalau miaka nane. Kwa hiyo ikiwa wewe ni mmiliki wa kadi ya kijani, endelea jambo hili katika akili:
Panga kama unataka kutoa kadi yako ya kijani au usiondoe vizuri Marekani kabla ya miaka yako nane. Kwa kuacha kadi yako ya kijani kabla ya kufikia kumbukumbu yako ya miaka 8, unaweza kuepuka kodi ya kuondoka (ambayo ni muhimu kodi ya thamani yako). Bado utajaza makaratasi ya kodi ya nje, lakini kodi yenyewe haitumiki mpaka kufikia mwaka wa 8 wa kuwa na kadi yako ya kijani.
Jambo lingine la kukumbusha:
Utahitaji kujua thamani ya soko ya mali zako zote tarehe uliyokuwa Marekani anayeishi kwa malengo ya kodi. Kwa hiyo tunashauri wamiliki wa kadi ya kijani kupitia jitihada za kuchukua hesabu kamili ya mali zao na thamani halisi kama ya tarehe hiyo. Taarifa hiyo inaweza kuwa na manufaa ikiwa mtu baadaye anaamua kuacha kadi yao ya kijani.
Mfumo wa Ushuru wa Marekani kwa kifupi
- Wakazi kujiangalia kodi ya mapato ya shirikisho kwa kutumia fomu ya 1040 (au 1040A au 1040EZ), kulingana na mapato ya dunia yote yaliyopatikana wakati wa kalenda ya mwaka.
- Wasio wakazi hulipa kodi ya Marekani tu juu ya kipato chao cha Marekani, ambacho kinaripotiwa kwenye Fomu 1040NR.
- Katika mwaka wa kuwasili na mwaka wa kuondoka, unaweza kuwa na hali ya mbili kama mkaa kwa sehemu ya mwaka na kama asiyeishi kwa sehemu ya mwaka.
- Wasio wakazi wanaweza kuchagua kuchukuliwa kama walikuwa wakazi (na walipakiwa kwenye mapato yao duniani).
- Kurudi kwa Fomu ya 1040 ni kufungwa na IRS na ni kutokana na Aprili 15 .
- Malipo ya kodi hufanywa kwa msingi wa kulipa-kama-wewe-au kwa njia ya kukataa kwenye chanzo au kupitia malipo ya makadirio ya kodi
- Kodi ya mapato ya Shirikisho imehesabiwa kwa kuzingatia mapato yanayopatikana kwa wavu (baada ya kufunguliwa kwa halali na mikopo)
- Malipo yako inaweza kuwa zaidi ya kiasi cha kodi, ambapo kesi yoyote ya kulipia kulipwa tena kwako baada ya kurejesha kurudi kodi.
- Malipo yako yanaweza kuwa chini ya kiasi cha kodi, katika kesi ambayo usawa wowote uliobaki unatokana na Aprili 15.
- Ikiwa unahitaji muda zaidi wa kufungua faili, IRS itakupa miezi sita zaidi hadi Oktoba 15. Omba ugani wa wakati wa kufungua kwa kutumia Fomu ya 4868. (Lakini malipo bado yanatokana na Aprili 15.)
- Kodi ya mapato ya serikali inachukuliwa tofauti kwa kufungua kodi ya kodi na hali au nchi ambazo umepata mapato na / au ukaa wakati wa mwaka.
- Ikiwa una uwekezaji au mali za kifedha katika nchi nyingine isipokuwa Marekani, unaweza kuhitajika kufungua Taarifa ya Mali za Fedha za Nje (IRS Fomu 8938) na kurudi kwa kodi yako na Ripoti ya Akaunti ya Benki ya Nje (Fomu ya FinCen 114) na Idara ya Hazina.
- Kabla ya kuondoka nchini Marekani, huenda ukahitaji kupata kibali cha meli kutoka kwa IRS. Hii inatumika kwa wamiliki wa kadi ya kijani, wageni wanaoishi na wageni wasiokuwa wageni.
- Unaweza kustahili kupata faida chini ya mkataba wa kodi ambayo Marekani ina na nchi nyingine.
- Ikiwa unahitaji msaada, tafuta huduma za wakala aliyejiandikisha (EA) au mhasibu wa umma aliyejulikana (CPA).
Vidokezo vya kukaa juu ya majukumu yako ya kodi ya Marekani
"Kwa watu hao mpya kwa Marekani ni muhimu kwamba wanaelewa ikiwa wanataka kupoteza gharama, wanapaswa kuandika gharama hiyo," anashauri Debbie Kay, mhasibu wa umma aliyejulikana huko Larkspur, California. Nyaraka inamaanisha uthibitisho wa malipo, kama vile risiti au hundi kufutwa au hata taarifa ya kadi ya mkopo.
Katika kufunga, kila kitu unachohitaji kukumbuka kinaelezewa vizuri na Charlie Mitchell, wakala aliyejiandikisha huko Plano, Texas. Ushauri wake:
"Ripoti mapato yako yote, fungua mapato yako wakati huo huo, kulipa kodi yoyote inayotakiwa wakati unapojifungua au ufanye mapangilio ya malipo (na kisha ufanye malipo), ufungue na usome kila barua unayopokea kutoka kwa IRS, na, ikiwa barua inauliza jibu, jibu wakati uliotakiwa. "