Kuelewa Bonds ya Uaminifu wa ERISA na Kwa nini Wanahitajika
Mfumo huu wa udhibiti ulikuwa na lengo moja ambalo lilikuwa ni kulinda wafanyakazi kushiriki katika mpango wa kustaafu wa mstaafu, pamoja na wafadhili wa mfanyakazi ambao siku moja wanaweza kufaidika na mpango huo.
Wale wanaofahamika na ERISA watakumbuka kuwa Congress ilijitahidi kufanikisha lengo hili kwa njia tatu zilizojulikana, ambazo kila moja zinaungwa mkono na kanuni nyingi na kanuni: 1. Ilihitaji waajiri kutoa habari fulani, ikiwa ni pamoja na maelezo fulani ya kifedha, kuhusu Mpango wa kustaafu wa waajiri, 2. Iliunda sheria za uendeshaji ambazo zilihitajika kwa wale wanaofanya kazi kama fiduciary ya mpango uliopangwa na mwajiri , na 3. Iliwapa washiriki wa mpango wote na wafadhili wa washiriki wa mpango, haki fulani katika shirikisho la Marekani mfumo wa mahakama, ikiwa ni pamoja na kutoa mamlaka ya mahakama ya shirikisho na kuruhusu washiriki wa mpango na wafadhili wao kuharibiwa na makosa mabaya au kutoweza kwa mpango wadhamini haki ya kutafuta kurejesha na kurekebisha.
Moja ya sheria hizo na kanuni zinahusisha kitu kinachojulikana kama dhamana ya ERISA.
Je, ni Bondani ya ERISA?
Dhamana ya ERISA, pia inajulikana kama ERISA Fidelity Bond au Bondel Bond, ni sera maalum ya bima ambayo inalinda mpango wa kustaafu unaofunikwa chini ya Sheria ya Usalama wa Mapato ya Waajiriwa (ERISA) dhidi ya hasara zinazosababishwa na udanganyifu au uaminifu.
Kwa mujibu wa Idara ya Kazi, ambayo ni shirika la serikali linalohusika na kusimamia ERISA na kuhakikisha kufuata sheria, ufafanuzi wa udanganyifu au uaminifu kama unavyohusiana na vifungo vya ERISA ni pamoja na "larceny, wizi, unyanyasaji, upasuaji, matumizi mabaya, kinyume cha makosa, uongofu mbaya, matumizi mabaya, na vitendo vingine ".
Je! Bondani ya ERISA Inatofautiana Na Aina Zingine za Uhakika wa Bima?
Vifungo vya ERISA vina masharti na hali maalum ambazo zinapaswa kuingizwa ili kuzingatia sheria na Kanuni za Idara ya Kazi. Kwanza, dhamana ya ERISA haiwezi kujumuisha masharti yoyote ambayo yanaweza kusababisha athari za kiuchumi kama vile inayotokana na mkataba wa bima kwa sababu hasara zote zinazosababishwa na udanganyifu au udanganyifu lazima zifunikwa kutoka kwa pesa ya kwanza. Pili, dhamana ya ERISA lazima iitwaye jina la mpango wa kustaafu kwa waajiri yenyewe kama mrithi wa sera ya bima ili mpango huo, na kwa hiyo washiriki wa mpango na wasaidizi wao, waweze kurejeshwa.
Uingizaji wa Bima Mengi Je, Bondani ya ERISA Inahitajika?
Kufikiri tunazungumzia mpango mmoja wa kustaafu wa waajiri, mojawapo ya utoaji wa dhamana ya ERISA mara nyingi huamua kama ifuatavyo:
- Kila mtu anayehusika au kuwa na upatikanaji wa fedha, ikiwa ni pamoja na fedha na / au dhamana ya mpango wa kustaafu wa kuajiriwa, anahitajika kufikia asilimia 10 ya kiasi ambacho alichotekeleza au ambacho alipata mwaka uliopita .
- Chanjo haiwezi kuwa chini ya dola 1,000 au zaidi ya dola 500,000 isipokuwa mpango wa kustaafu wa mstaafu unajumuisha dhamana iliyotolewa na mwajiri - kwa mfano, kampuni kama Procter & Gamble iliyoshiriki hisa za P & G za kawaida katika mpango - kwa hali hiyo, kiwango cha juu Inahitajika kwa chanjo haiwezi kuzidi $ 1,000,000.
Kwa mfano, ikiwa unakimbia biashara yenye mafanikio ambayo ilikuwa na dola 7,000,000 kwa jumla ya mali ndani ya mpango huo, mpango huo haukuwa na dhamana iliyotolewa na mwajiri, na kulikuwa na wafanyakazi wawili ambao walikuwa na upatikanaji wa fedha, kila mmoja wa wafanyikazi watahitaji kufungwa chini ya dhamana ya ERISA ya mpango wa $ 500,000.
Hii ndiyo sababu kwa asilimia 7,000,000 x 10% = $ 700,000 lakini dola 700,000 zinazidi mahitaji ya dhamana ya ERISA ya idhini ya $ 500,000. Ikiwa, kwa upande mwingine, mpango huu ulijumuisha dhamana zilizofadhiliwa na wajiri, kila mmoja wa wafanyakazi hao wawili atahitaji kufunika $ 700,000 kwa sababu dola 700,000 ni chini ya cap ya $ 1,000,000 ya kiwango cha juu kinachotumika kwa mipango inayozingatia aina hizo za uwekezaji.
Kumbuka kuwa mwajiri anaweza kuamua kununua kiasi kikubwa cha chanjo chini ya dhamana yake ya ERISA ili kulinda washiriki wa mpango na wasaidizi wao ingawa Idara ya Kazi inasema kuwa hii itahusisha uamuzi wa imani kuhusu kama gharama za biashara za juu zinapaswa kuwa sahihi au faida ya ziada.
Ni nani anayejitahidi kwa ajili ya ERISA Bond?
Kwa sababu ya dhamana ya ERISA inashughulikia mpango wa kustaafu wa kuajiriwa na mwajiri yenyewe, inachukuliwa kukubalika kwa mpango uliopangwa na waajiri kulipa malipo ya dhamana ya ERISA kwa kutumia fedha za mpango.
Ni nani anayehitajika kufunikwa na Bonde la ERISA?
Idara ya Kazi inasema kuwa "[e] mtu mzuri ambaye" anaendesha fedha au mali nyingine "ya mpango wa faida ya mfanyakazi inahitajika kufungwa isipokuwa kufunikwa na msamaha chini ya ERISA. ERISA inafanya kitendo kinyume cha sheria kwa mtu yeyote 'kupokea , kushughulikia, kutoa fedha, au vinginevyo ufanyie ulinzi au udhibiti wa fedha za mpango au mali 'bila kuunganishwa vizuri.' " [Chanzo: Ukurasa 2 wa Idara ya Utoaji wa Kazi, Kupata Haki - Jue Majukumu Yako ya Fiduciary - Pinga Mpango wako wa Faida ya Waajiriwa na Bondani ya Usawa wa ERISA ].
Kwa madhumuni ya ERISA, neno "fedha" linajumuisha mali nyingi; kwa mfano, Idara ya Kazi inafanya kuwa kipaumbele ili kuonyesha kwamba "ardhi na majengo, rehani, na dhamana katika mashirika yaliyoshirikishwa" ni pamoja na ufafanuzi hivyo sio tu kuzungumza juu ya hifadhi za umma, vifungo , fedha za pamoja , fedha za fedha za kubadilishana , nk. "Fedha" pia inajumuisha michango ya waajiri na mfanyakazi, ikiwa michango hiyo ni katika fedha, hundi, au mali nyingine, kama dhamana ya ERISA inapaswa kuwa mahali pa kulinda dhidi ya wale mali kuwa imbezzled au kwa namna fulani misdirected kabla ya kuwekeza.
Idara ya Kazi inaendelea katika gazeti hilo ili kutambua vipimo sita vinavyoonyesha kwamba mtu "hutumia" fedha wakati wa mwaka uliopita. Majaribio haya ni:
- Je, mtu huyo anawasiliana kimwili na fedha, hundi, au mali sawa na mpango wa kustaafu uliopangwa na mwajiri?
- Je, mtu huyo ana mamlaka au uwezo wa kuhamisha fedha kutoka kwa mpango wa kustaafu wa mstaafu kwa mwenyewe, au kwa mtu wa tatu?
- Je, mtu huyo ana mamlaka au uwezo wa kujadili mali ya mpango? Idara ya Kazi hutoa mifano kama vile kuchukua mikopo ya kipande cha mali isiyohamishika, akiwa na cheo cha ardhi au majengo, au kimwili yenye vyeti vya hisa.
- Je, mtu huyo alikuwa na mamlaka nyingine ya malipo au mamlaka ya kutoa malipo?
- Je! Mtu huyo ana mamlaka ya kusaini hundi au vyombo vingine vinavyoweza kutumiwa vinavyotokana na fedha katika mpango uliopangwa na mwajiri?
- Je, mtu huyo alikuwa na "jukumu la ufanisi au uamuzi juu ya shughuli zinazohitaji ushirika"?
Katika moyo wa vipimo hivi ni jaribio la jumla la kutambua kama mtu anaye na fursa ya kuiba mali au matumizi mabaya au mamlaka ya kufanya hivyo kwa kubadili sheria au watu walio na mali.
Ni tofauti gani kati ya 1-Party ERISA Bond na Bunge la 3 la ERISA Bond?
Dhamana ya ERISA ya kwanza ni moja ambayo mpango wa kustaafu wa kustaafu unapata mwenyewe. Dhamana ya ERISA ya 3 ni moja ambayo inashughulikia mtoa huduma, kama mshauri wa uwekezaji aliyesajiliwa mpango umeajiriwa kusimamia mali ya mpango. Katika kesi ya dhamana ya chama cha 3 cha ERISA, mtoa huduma hutoa kwa kampuni ya bima orodha ya akaunti zote za ERISA-kufunikwa au mipangilio ambayo inasimamia. Kwa vifungo vya ERISA ya tatu, kiasi cha chanjo kinaweza kuzidi mipaka iliyojadiliwa hapo awali kwa sababu kila mpango au akaunti inachukuliwa kwa wenyewe.
Ni aina gani za Makampuni ya Bima ya Ruhusa ya Kuruhusiwa Kutokana na Vifungo vya ERISA?
Soko la dhamana la ERISA linasimamiwa sana. Vifungo vya ERISA vinatakiwa kutolewa na mtunzi, kama vile kampuni ya uhakikisho au reinsurer, ambayo hutambuliwa katika gazeti rasmi la serikali linalojulikana kama Idara ya Usajili wa Hati za Kuidhinishwa, Idara ya Msaada 570. Idara ya Kazi inasema kwamba, katika hali fulani ambazo kawaida hazitumiki kwa mipango mingi, dhamana ya ERISA inaweza kupata kutoka soko la bima la kitaaluma inayojulikana kama Underwriters huko Lloyds ya London.
Kuna pia kukamata nyingine: ERISA vifungo lazima kutolewa na kampuni ya bima ya kujitegemea na alipewa kupitia bima huru broker. Ikiwa una riba kubwa ya kifedha ama, huwezi kununua dhamana yako ya ERISA kupitia biashara hiyo. Kwa mfano, ikiwa una biashara ya viwanda lakini pia una sehemu kubwa katika shirika la bima la ndani, huwezi kununua dhamana ya ERISA kwa ajili ya biashara yako ya viwanda kupitia shirika lako la bima.
Je! Kuna Hali Zote Ambapo Mtu au Mipango Inaachiliwa Kutoka kwa Mahitaji ya Kuhifadhi ERISA Bondverage?
Ndiyo. Vifungo vya ERISA hazihitajiki kwa:
- Mashirika ambayo yanajumuishwa katika Sehemu ya 1 ya ERISA, ambayo inajumuisha mipango ya kustaafu kanisa, mipango ya kustaafu ya serikali, na mipango mingine. Katika kesi ya zamani, hii ilifanyika kama malazi kwa mashirika ya kidini ili kupunguza mzigo wao wa udhibiti na kuwapa matibabu maalum kutokana na kutazamwa, kwa hakika au kwa makosa, kwa kuwa kwa kiasi kikubwa mashirika ya usaidizi.
- Aina zingine za mashirika ambayo yanahusika katika sekta ya kifedha na ambayo tayari imewekwa vizuri sana. Kwa mujibu wa Idara ya Kazi, hii inajumuisha, "mabenki fulani, makampuni ya bima, na brokers na wafanyabiashara waliosajiliwa".
- Mipango ya kustaafu ya waajiri ambayo ni "bila kujali kabisa"; yaani, wale ambao faida ya mpango ni madeni ya jumla na wajibu wa mwajiri.
Je, ni kiasi gani cha gharama za ERISA?
Habari njema ni kwamba vifungo vya ERISA vina bei nafuu sana; kwa urahisi miongoni mwa bidhaa za bima za gharama nafuu zaidi kwenye soko wakati unapofikiria kiasi cha jumla kinachofunikwa. Kawaida, dhamana ya ERISA haitapungua gharama zaidi ya dola mia chache au dola elfu chache kulingana na ukubwa wa mpango wa kustaafu wa waajiri.
Kumbuka moja ya mwisho kuhusu Vifungo vya ERISA
Vifungo vya ERISA vinalenga kulinda mipango ya kustaafu ya waajiri kutoka kwa matumizi mabaya ya wale wanaohusika na fedha au fiduciaries zinazohusika na mpango huo. Kama bima ya bidhaa, dhamana ya ERISA ni tofauti kabisa na bima ya dhima ya fiduciary. Mwisho ni aina maalum ya mkataba wa bima ambayo inaweza kufikia aidha au fiduciary na / au mpango dhidi ya uvunjaji wa jukumu la imani.