Jinsi ya kuepuka kulipa ada za adhabu kwa watoaji wa IRA.
Chini ni hali nane ambazo zinaweza kukuhitimu kwa ubaguzi kwa kodi ya adhabu ya IRA juu ya uondoaji ambao huchukuliwa kabla ya kufikia umri wa miaka 59 1/2.
(Hakuna tofauti ya kulipa kodi ya kawaida ya mapato kwa kiasi kilichoondolewa.)
Gharama za Matibabu
Unaweza kuhitimu msamaha kutoka kodi ya adhabu ya IRA ikiwa unatumia IRA yako mapema kujiondoa kulipa gharama za matibabu ambazo ni zaidi ya 10% ya mapato yako ya jumla yaliyobadilishwa.
Bima ya Afya
Ikiwa hutajiri, umetumia IRA kujiondoa mapema ili kulipa bima yako ya matibabu, na unakidhi mahitaji ya ziada hapa chini, unapaswa kuwa msamaha:
- Umepokea fidia ya ukosefu wa ajira kulipwa chini ya sheria ya shirikisho au serikali kwa wiki kumi na mbili za mfululizo kwa sababu ulipoteza kazi yako.
- Unapokea uondoaji wa IRA wakati wowote mwaka ulipokea fidia ya ukosefu wa ajira au mwaka uliofuata.
- Ikiwa umefanya kazi tena, huwezi kupokea uondoaji wako wa IRA zaidi ya siku 60 baada ya kazi yako mpya kuanza.
Ulemavu
Ikiwa umezimwa, tengeneza uhakikisho wa daktari ili ustahili kwa ubaguzi kwa kodi ya adhabu.
Kulingana na tovuti ya IRS,
"Unachukuliwa kuwa walemavu ikiwa unaweza kutoa ushahidi kwamba huwezi kufanya shughuli yoyote ya faida kwa sababu ya hali yako ya kimwili au ya akili .. Daktari lazima aamua kwamba hali yako inaweza kutarajiwa kusababisha kifo au kuwa ya muda mrefu, kuendelea, na ya kudumu muda. "
Urithi IRA
- Ikiwa urithi wa IRA kutoka kwa asiye mke, hata kama mmiliki wa IRA alikuwa chini ya umri wa miaka 59 1/2, hutalazimika kulipa kodi ya adhabu kwa kiasi kilichoondolewa. Bado utajumuisha uondoaji wowote wa IRA katika mapato yako yaliyobadilishwa.
- Ikiwa urithi wa IRA kutoka kwa mwenzi wako, na kuchagua kuchagua kama IRA yako mwenyewe, basi IRA yoyote mapema kujiondoa wewe kupokea itakuwa chini ya 10% kodi ya adhabu.
- Ikiwa urithi wa IRA kutoka kwa mke, lakini unachagua jina la IRA kama "IRA iliyorithiwa," basi ungeweza kupokea malipo ya awali ya IRA bila kulipa kodi ya adhabu ya 10%.
72 (t) Malipo
Iliyoundwa na Kanuni ya Mapato ya ndani 72 Sehemu ya (t), utawala wa Periodic Periodic (SEPP) unaofaa kabisa huwawezesha wachukuaji akaunti kutoa fedha kutoka kwa akaunti zao za kustaafu kwa umri wowote, bila ya adhabu. Lazima ufuatie sheria fulani na utumie njia iliyokubaliwa ili kuhesabu kiasi cha uondoaji unaoendelea.
Kuna njia tatu zilizoidhinishwa IRS za kuhesabu kiasi cha uondoaji wako wa SEPP. Lazima ushikamishe na ratiba yako ya uondoaji kwa muda wa miaka mitano, au mpaka kufikia umri wa miaka 59 ½ (kila tukio linatokea baadaye) au kiasi chochote kinachoondolewa kinaweza kuwa chini ya kodi ya adhabu.
Mahitaji ya Elimu ya Juu
IRA mapema kujiondoa kutumika kulipia gharama za elimu ya juu juu ya niaba ya wewe, mke wako, au watoto au wajukuu wa wewe au mke wako, hawapatikani kodi ya adhabu ya 10% ikiwa walilipwa kwa taasisi ya elimu inayofaa.
Ununuzi wa Mwanzo wa Mwanzo
Mpaka $ 10,000 ya IRA ya kuondolewa mapema ambayo hutumiwa kununua, kujenga, au kujenga nyumba ya kwanza kwa babu (mzazi au babu na babu), wewe, mwenzi wako, au wewe au mtoto wa mwenzi wako, au mjukuu, unaweza kuwa huru kutoka Kodi ya adhabu ya 10% ikiwa unakutana na ufafanuzi wa IRS wa mnunuzi wa kwanza nyumbani.
Ikiwa wewe na mke wako mkajihitimu kwa mara ya kwanza wanunuzi wa nyumba, basi kila mmoja wenu angeweza kutoa $ 10,000 kutoka kwa kila mmoja wa IRA husika bila kulipa kodi ya 10%.
Usambazaji lazima utumiwe kulipa gharama za upatikanaji wenye ujuzi (ambazo zinajumuisha gharama za kufungwa kwa usahihi) kabla ya mwisho wa siku ya 120 baada ya siku uliyoipokea.
Mgawanyiko wa Wastahili wa Reservist
Usambazaji wa reservist waliohitimu sio chini ya kodi ya adhabu ya kuondolewa mapema kwa IRA.
Kwa mujibu wa IRS usambazaji unaopokea ni usambazaji wa reservist wenye sifa kama mahitaji yafuatayo yanapatikana:
- Uliamriwa au unaitwa kuwa wajibu wa kazi baada ya Septemba 11, 2001.
- Uliamriwa au unaitwa kuwa wajibu wa kazi kwa muda wa siku zaidi ya 179 au kwa muda usiojulikana kwa sababu wewe ni mwanachama wa sehemu ya hifadhi.
- Usambazaji hutoka kwa IRA au kutoka kwa kiasi kinachotokana na uamuzi wa kuchaguliwa chini ya kifungu cha 401 (k) au 403 (b) mpango au mpangilio huo.
- Usambazaji haufanyika mapema kuliko tarehe ya utaratibu au wito kwa wajibu wa kazi na bila ya mwisho wa kipindi cha ushuru.
Sheria zilizotajwa katika makala hii zinatoka kwenye Uwasilishaji wa IRS mtandaoni 590 , ambapo unaweza kupata maelezo ya ziada juu ya ubaguzi wa adhabu ya IRA.