ILIT inaweza kukusaidia kuepuka kodi ya mali isiyohamishika
Chaguo moja ni kutengeneza uaminifu wa bima ya maisha isiyoweza kubadilishwa , pia inajulikana kama ILIT, kuchukua umiliki wa sera.
Je, ni ILITI?
ILITI ni aina ya uaminifu wa maisha ambayo imewekwa hasa kuwa na sera ya bima ya maisha. Unaweza kuhamisha umiliki wa sera iliyopo kwa ILIT baada ya kuundwa, au uaminifu unaweza kununua sera moja kwa moja.
Huwezi kutumika kama mdhamini wa uaminifu, hata hivyo. Uaminifu hauna budi kugeuzwa, maana yake ni lazima uwe "mfuko", ukiweka sera katika umiliki wake, na kuacha kando. Lazima uondoe haki yoyote ya kufanya mabadiliko kwa uaminifu au kufuta.
Kutenda kama msimamizi itakupa kitu kinachoitwa "matukio ya umiliki," huku kuruhusu uhifadhi udhibiti wa sera. Lakini mke wako, watoto wako wazima, rafiki au hata taasisi ya kifedha au wakili anaweza kuwa kama mdhamini kwako. Unaweza jina mtu yeyote unapenda wakati unapounda uaminifu.
Je, ni Matukio ya Umiliki?
Ikiwa ulimiliki sera yako mwenyewe na ukihifadhi udhibiti wake, unaweza kuondoa thamani yake ya fedha au kubadilisha wafuasi wake wakati wowote wakati wa maisha yako.
Hii inafanya kuwa mali yako ili IRS na baadhi ya mamlaka ya kutawala hali zitajumuisha mapato ya sera katika thamani ya mali yako.
Ikiwa mapato yana muhimu sana, hii inaweza kusababisha uwezekano wa mali yako kwa kodi ya mali isiyohamishika. Hii ni kesi kama mali yako ni mrithi wa sera, lakini sera bado itakuwa mali ya mali yako ikiwa unao wakati wa kifo chako hata kama unamwita mwana wako, binti, mke, au mtu mwingine kama mfadhili.
Kodi ya Majumba
Kizingiti cha kodi ya mali ni cha juu sana mnamo 2018: $ 11.18 milioni kwa kila mali. Makao lazima tu kulipa kodi kwa maadili yao juu ya kiasi hiki.
Ikiwa umehakikishia maisha yako kwa dola milioni 5 na mali yako nyingine ina thamani zaidi ya $ 6.18 milioni wakati wa kifo chako, ungezidi msamaha huu. Mali isiyohamishika-na kwa kuongeza, warithi wako-watakuwa na kodi ya kodi kwa thamani yoyote juu ya kizuizi cha $ 11.18 milioni.
Majengo tu ya thamani yanapaswa kuwa na wasiwasi juu ya kodi ya mali isiyohamishika, lakini baadhi ya nchi pia huweka kodi ya mali isiyohamishika na vizingiti vya chini sana. Ikiwa msamaha wa hali yako ni dola milioni 1, uwiano wa kifo chako cha sera hufaidi pamoja na thamani ya mali yako inaweza kushinikiza kwa urahisi kwenye aina ya kodi.
Ni nani wanaopata faida ya ILIYO?
ILIT kawaida huteuliwa kama mtaalamu wa sera ya bima ya msingi. Faida za kifo zimewekwa ndani ya ILIT wakati unapokufa na wamefungwa kwa uaminifu kwa manufaa ya watu ambao umewaita katika nyaraka zako za kuaminika ili upokea fedha.
Ikiwa mapato yamefanyika kwa uaminifu kwa manufaa ya mke wako, angepokea malipo ya kawaida mara nyingi badala ya kiasi kikubwa cha mapato. Wangepaswa kulipwa kama sehemu ya mali yake ya mwisho kama vile wangependa kama kiasi kikubwa kilichoenda kwa moja kwa moja kuchukua pesa hakikuwa haikufafanuliwa wakati wa kifo chake.
Matatizo ya Uwezekano
Ikiwa unakufa ndani ya miaka mitatu ya kuhamisha sera yako ya bima ya maisha kwa ILIT yako, IRS bado itajumuisha mapato katika mali yako kwa madhumuni ya kodi ya mali. Unaweza kuepuka hili kwa kuwa na uaminifu ununulia sera juu ya maisha yako, kisha ufadhili uaminifu kwa fedha za kutosha zaidi ya miaka kulipa malipo.
Kodi ya zawadi pia inaweza kuzingatiwa kwa sababu unawapa uaminifu fedha kulipa sera kila mwaka, lakini hii inaepuka, pia.
Msimamizi wako anaweza tu kutuma walengwa wako kwa kitu kinachoitwa barua "Crummey" kila wakati uhamisha fedha kwa uaminifu. Barua hii itawashauri kwamba wanaweza kuomba sehemu yao ya fedha ndani ya muda maalum. Kwa muda mrefu kama wana haki ya haraka ya pesa, kodi ya zawadi haifai.
Bila shaka, kiasi ambacho unatoa imani ni chache ikilinganishwa na mapato ya mwisho ya sera yako, hasa ikiwa imegawanyika kati ya walengwa kadhaa. Ikiwa watachukua fedha sasa, malipo ya malipo yatatolewa bila malipo na sera ingekuwa imekoma.
Hii mara nyingi huwahimiza wanaopaswa kupata pesa kwa uaminifu ili waweze kulipa sera.
Kuondoa Tumaini
Kwa kawaida huwezi kurekebisha uaminifu usiowezekana baada ya kuiweka. Lakini kwa sababu malipo ya lazima yanapaswa kulipwa ili kuweka sera ya bima ya maisha kwa kweli, wote unapaswa kufanya ili kufuta uaminifu ni kuacha kufanya malipo kwa malipo. Uaminifu huo utakuwa chombo chochote wakati sera imekoma.