Sheria mpya ya kodi inaruhusu Mpangilio wa Mpango wa 529 wa Elimu ya Kibinafsi
Mpangilio wa Mpangilio wa 529
Hapo awali, ufanisi wa mpango wa 529 uliopunguzwa kwa wachache waliotumika kulipa gharama za elimu ya juu katika vyuo vikuu na vyuo vikuu.
Hasa, hiyo inamaanisha shule zinazostahili kushiriki katika mipango ya misaada ya wanafunzi. Kuondolewa ni mdogo kwa gharama fulani, ikiwa ni pamoja na:
- Mafunzo na ada
- Chumba na bodi ya wanafunzi wanaohudhuria angalau nusu ya wakati
- Vitabu, vifaa na vifaa, ikiwa ni pamoja na kompyuta
- Vifaa au huduma zinazohitajika kwa wanafunzi maalum
Wazazi wanaweza kufanya mapato ya kila mwaka ya 529 hadi kiasi kinachohitajika kufidia yoyote ya gharama hizi zinazohusiana na kodi. Kuondolewa kwa madhumuni mengine yoyote isipokuwa gharama za elimu zinazostahili kuna chini ya asilimia 10 ya kodi ya kodi na wazazi wanatakiwa kulipa kodi ya kawaida ya mapato kwa mapato.
Kutumia Malipo ya Mpango 529 kwa Elimu ya Kibinafsi
Chini ya msimbo wa kodi uliotengenezwa, wazazi wanaweza sasa kutoa hadi $ 10,000 kwa mwaka kulipa mafunzo, vitabu na gharama nyingine zinazostahili katika shule za msingi na za sekondari. Hiyo inajumuisha shule zote za kidini na za mkataba ambazo zinaandikisha wanafunzi kutoka shule ya chekechea kupitia daraja la 12.
Vipaji hivi havipatii ushuru, kwa kadri wanatumiwa kwa gharama za elimu zinazofaa.
Kikomo cha uondoaji wa $ 10,000 kinahusiana na gharama ya wastani ya elimu binafsi. Kwa mwaka wa mwaka wa 2017-18, elimu ya wastani ya shule binafsi ilikuwa $ 10,302. Shule ya msingi ya shule ya msingi ilikuwa karibu na $ 5,000 ya bei nafuu zaidi kuliko masomo binafsi ya shule ya sekondari.
Unapaswa kutumia Pesa 529 ya Mpango wa Binafsi?
Kwa mtazamo wa kwanza, upanuzi wa mipango ya mpango wa 529 inaonekana kama faida ya dhahiri. Kwa wazazi, hata hivyo, swali ni kama ni busara kutumia matumizi ya mpango wa 529 ili kufidia gharama hizi. Jibu linazingatia mambo kadhaa, ikiwa ni pamoja na kiasi gani umehifadhiwa katika mali ya mpango wa 529, ni kiasi gani cha kulipa kwa ajili ya masomo ya kibinafsi, kiasi gani unatarajia gharama za chuo za mtoto wako na nini unaendelea kuongeza kwenye mpango kwa niaba yao.
Fikiria, kwa mfano, kwamba ufungue akaunti ya 529 kwa mtoto wako wakati wa kuzaliwa na kutumia fursa ya utawala wa IRS wa kupakia mbele. Sheria hii inakuwezesha kutoa michango ya miaka mitano mara moja, hadi kikomo cha kutolewa kwa kodi ya kila mwaka . Kodi ya zawadi inatumika kwa zawadi za kifedha unazofanya kwa mtu mwingine. Kwa 2018, kutengwa kwa kila mwaka ni $ 15,000 kwa mtoto. Wanandoa wa ndoa wanaofunga kwa pamoja wanaweza mara mbili hii kwa $ 30,000 kwa mtoto.
Ikiwa unachangia $ 150,000 mbele na kupata asilimia 6 ya kurudi kwa mwaka, akaunti ingeongezeka hadi zaidi ya dola 202,000 kwa siku ya tano ya kuzaliwa kwa mtoto wako. Kwa hatua hii, unajiandikisha katika shule ya msingi ya msingi na unaweza kuanza kutoa michango mpya kwenye mpango.
Ikiwa utaendelea kufikia kikomo cha kila mwaka cha kutengwa, michango yako ingezidi pesa za $ 10,000 za elimu binafsi. Na kama utaendelea kupata asilimia 6 ya wastani ya kurudi kwa kila mwaka, akiba ya mpango itaendelea kukua.
Lakini, mfano huu unazingatia hali bora zaidi. Kwa wazazi ambao hawana uwezo wa kuimarisha akaunti, kupata baadaye kuokoa au kuchangia vizuri chini ya kikomo cha kutolewa kwa kodi ya kila mwaka, kuondoa $ 10,000 kila mwaka kwa shule binafsi inaweza kuondoka mtoto wao mfupi wakati wa kulipa gharama za chuo. Na chuo kikuu, kwa kulinganisha, kina gharama zaidi kuliko shule ya msingi au ya sekondari. Kwa mujibu wa CollegeBoard, kiwango cha wastani cha mafunzo kwa chuo kikuu cha miaka minne ya umma ni $ 23,890 kwa 2018; huongezeka hadi $ 32,410 kwa vyuo binafsi na vyuo vikuu.
Kutumia Coverdell ESA kama Mbadala wa Elimu ya Binafsi
Ikiwa uko kwenye uzio kuhusu kutumia mipango 529 ya shule binafsi, kuna chaguo jingine: Akaunti ya Akiba ya Elimu ya Coverdell (ESA) . Akaunti hizi pia zinaruhusu wazazi kuokoa elimu ya juu kwa njia ya kodi, lakini pia wanaweza kutumika kulipa gharama za K-12.
Kuna tofauti tofauti muhimu kujua kama unazingatia Coverdell. Kwanza, unaweza tu kuchangia kwa moja ya akaunti hizi kwa mtoto wako hadi kufikia umri wa miaka 18. Hakuna vikwazo vya umri na mpango wa 529.
Kisha, mchango wa mchango wa kila mwaka kwa Coverdell ESA umewekwa kwa dola 2,000 kwa mwaka 2018. Mchango wa maisha ya kiwango cha juu kwa mojawapo ya mipango hii ni $ 36,000. Kwa kulinganisha, unaweza kuchangia kwa kiasi kikubwa mpango wa 529 kila mwaka, na kikomo cha mchango wa maisha kwa mipango 529 inaweza kufikia $ 500,000, kulingana na mpango wa serikali unayochagua.
Tatu na labda muhimu zaidi, huwezi kuondoka fedha katika akaunti ya Coverdell kwa muda usiojulikana. Ikiwa mtoto wako hatumii fedha zote kwa ajili ya gharama za elimu ya msingi, sekondari au chuo kikuu kwa umri wa miaka 30, usawa wowote uliobaki unapaswa kusambazwa. Mipango ya IRS juu ya adhabu ya asilimia 10 ya kodi na kutathmini kodi ya kawaida ya mapato kwa usambazaji. Kwa mpango wa 529, unaweza tu kuweka akaunti juu ya mrithi mpya na kuendelea kuokoa wakati mtoto wako amekamilisha chuo.
Jambo moja la mwisho kukumbuka. Ikiwa unaamua kugonga mpango wako wa 529 wa gharama za shule za kibinafsi unaweza kutumia Roth IRA kama hifadhi ya chuo ikiwa unapungua. IRS inaondoa adhabu ya uondoaji mapema ya asilimia 10 ambayo yanahusishwa na utoaji wa mapema ya IRA wakati unatumiwa kwa gharama za elimu zinazofaa. Kodi ya kodi ya mara kwa mara bado itaendelea. Kuelewa kila chaguo la kuokoa chuo kikuu kunaweza kukusaidia kujenga mkakati bora wa kufunika gharama kamili za elimu.