Kuondoa Kanuni za UTMA, UGMA, Mipango ya Sehemu ya 529, na ESA za Coverdell
Uamuzi wa aina hii haipaswi kupunguzwa kama inaweza kuathiri uwezo wa mtoto wako kulipa chuo. Lakini, kama fedha zinahitajika sana, wazazi wanapaswa kutambua kwamba kuna sheria tofauti na matokeo ya kodi ya kuondoa fedha za chuo kwa gharama zisizo za chuo kutoka kwa Akaunti ya Usalama wa UTMA na UGMA, Akaunti ya Akaunti ya Sehemu ya 529, na Akaunti ya Akiba ya Elimu ya Coverdell.
UTMA na UGMA Kuondoa Kanuni
Akaunti ya UGMA na UTMA huwapa watu wazima kutoa zawadi ya kifedha kwa mdogo, na pia hutaja mtu (ikiwa ni pamoja na wao) kama mtunzaji wa akaunti. Neno muhimu hapa ni "zawadi." Fedha katika akaunti hizi, mara moja zinazotolewa, ni mali ya kisheria ya mdogo. Kazi ya mtunzaji ni kuiweka salama na kuiweka kwa busara, ili mtoto mdogo atafaidike nayo siku moja.
Akaunti ya UGMA na UTMA mara nyingi hutumiwa kulipa chuo kikuu, lakini pia inaweza kutumika kwa gharama yoyote yule mdogo anayeingiza.
Hii inaweza kujumuisha kitu chochote kutoka kwa gharama za msingi za kuishi kwa shughuli za burudani kama michezo ya timu. Msaidizi lazima awe na uwezo wa kuthibitisha kuwa mdogo hupata faida moja kwa moja kutokana na matumizi ya fedha.
Hakuna adhabu za IRS juu ya kuchukua fedha nje ya akaunti ya UGMA au UTMA, lakini inawezekana kwamba uwekezaji ununuliwa unaweza kuwa na malipo ya kujitoa au malipo ya kutolewa ikiwa unafanyika chini ya muda fulani.
Faida zilizofanywa juu ya kufutwa kwa uwekezaji katika UGMA ya mtoto au akaunti ya UTMA kwa ujumla huripotiwa kurudi kwa kodi ya mtoto, lakini baadhi au yote yanaweza kuingizwa kwenye kodi ya mzazi, kwa kiwango cha kodi ya mzazi, kulingana na jinsi familia inavyoshikilia shirikisho lake kodi.
Sehemu ya 529 Mpango wa Kuondoa Sheria
Akaunti ya 529 zilipangwa ili kuruhusu wazazi wawe na udhibiti zaidi kuliko akaunti za UGMA na UTMA. Mtu aliyechangia akaunti ya Sehemu ya 529 anaweza kufikia fedha zao wakati wowote kwa sababu yoyote. Hawana wasiwasi kuhusu kuelezea kwa mtu yeyote, na haipaswi kuwa kwa manufaa ya mtoto.
Tahadhari hapa ni kwamba pesa iliyoondolewa kwenye mpango wa Sehemu ya 529 ambayo haitumiwi kwa gharama za elimu ya juu itakuwa chini ya adhabu ya asilimia 10 na kodi ya mapato kwa faida. Uwekezaji wowote wa msingi unaweza pia kukupa malipo ya kujisalimisha.
Kwa mfano, ikiwa kuweka $ 10,000 katika mpango wa Sehemu ya 529 ambao sasa una thamani ya $ 15,000, ungependa faida ya $ 5,000. Ikiwa kiasi hicho hicho kinaondolewa kwa madhumuni yasiyo ya chuo, ungepaswa kulipa kodi ya mapato na adhabu ya asilimia 10 kwa faida ya $ 5,000.
Akaunti ya Akiba ya Akiba ya Elimu (ESA) Sheria ya Kuondoa
Uondoaji wa chuo usio na chuo juu ya Coverdell ESA huanguka mahali fulani kati ya Kanuni za Mpango wa 529 na sheria za UGMA / UTMA.
Fedha zilizowekeza zinachukuliwa kama zawadi kwa mtoto, lakini zinaweza kuunganishwa kwa mfadhili mwingine ikiwa wa kwanza hawana gharama za elimu ya kufuzu kwa umri wa miaka 30.
Bora bado, huna kutumia akaunti hii tu kwa gharama za chuo kikuu. Wakati huwezi kuitumia kwa chakula au nguo, kama unawezavyo na akaunti ya UGMA au UTMA, unaweza kutumia kwa gharama nyingine za elimu kabla ya chuo kikuu. Gharama hizi zinaweza kujumuisha mafunzo ya shule ya binafsi ya K-12, tutoring, vitabu, sare za shule, na teknolojia (kompyuta au kompyuta).
Kwa hivyo, ikiwa una nguvu kwenye pesa na uwe na Coverdell ESA, unaweza kuwa bora kuchukua uondoaji kutoka kwa akaunti ya shule ya sekondari au sare za shule kuliko kutumia fedha nje ya mfuko wako. Ikiwa pesa hutumiwa kwa "kustahili" gharama za elimu, fedha zinaweza kufutwa bure kabisa.
Ikiwa haitatumiwa kwa madhumuni ya elimu ya kustahili, sehemu ya usambazaji ambayo inawakilisha faida ni kodi kwa mwanafadhili (mtoto) kama kipato, na pia inakabiliwa na ada ya ziada ya asilimia 10.