Jinsi ya Kuamua Kama Unapaswa Kurejesha Kurudi Ushuru wa Kipawa, Fomu ya IRS 709
Kwa maneno mengine, sio kubadilishana "haki". Mpokeaji hutoka mbele katika shughuli wakati mtoaji anapata kidogo sana ikiwa chochote cha kurudi.
Na ndiyo, Huduma ya Mapato ya Ndani hulipa ushirikiano huu.
Ikiwa unafanya moja au zaidi ya uhamisho wa fedha au mali kwa mtu yeyote wakati wa mwaka wa kodi, huenda unasajili Fomu ya IRS 709, kurudi kwa kodi ya Zawadi na Uzazi-kurudi, na kulipa kodi ya zawadi. Lakini kuna baadhi ya tofauti.
Kwa nini kuagiza kodi hiyo?
Majarida makubwa yanatakiwa kwa thamani yao wakati mtu akifa na kuacha fedha na mali yake kwa walengwa wake. Hakuweza kuwa na kitu chochote kilichobaki kwa serikali ya shirikisho kulipa kodi wakati wa kifo chake ikiwa wafuasi walikuwa na uwezo wa kutoa kiasi kikubwa cha ushuru wakati wa maisha yake. Kodi ya zawadi huzuia hii.
Mpokeaji wa zawadi hahusiki kwa kodi. Msaidizi ni wajibu wa kulipa kodi ya zawadi.
Kusitishwa kwa Mwaka
Lazima ufanye Fomu ya 709 ikiwa thamani ya jumla ya zawadi zote unazofanya kwa mtu mmoja ndani ya mwaka huo wa kalenda unazidi dola 15,000 hadi mwaka wa 2018. Zawadi ambazo hazizidi $ 15,000 kwa mwaka kwa mtu huyo huyo anayestahiki kusitishwa kwa kila mwaka kutoka kwa zawadi kodi.
Ikiwa unampa mtoto wako $ 10,000 kununua gari na $ 10,000 ili kulipa deni lake la kadi ya mkopo, umefanya kipaji cha kutosha kwa kiasi cha dola 5,000- $ 20,000 chini ya kusitishwa $ 15,000. Unahitajika kufungua Fomu ya IRS 709 ili kutoa ripoti ya $ 5,000 zawadi.
Kuondolewa kwa kila mwaka kulikuwa indexed kwa mfumuko wa bei mwaka 1997 lakini inaweza tu kuongezeka kwa dola $ 1,000.
Hii inamaanisha inaweza kwenda kila mwaka, lakini si kwa zaidi ya dola 1,000. Kuondolewa kwa 2009, 2010, 2011, na 2012 ilikuwa $ 13,000. Iliongezeka hadi dola 14,000 mwaka 2013 na ilifanyika kwa kasi mpaka 2017. Iliongezeka hadi $ 15,000 mwaka 2018.
Wanandoa Wanaweza "Kugawa" Zawadi
Ikiwa wewe au mke wako anatoa zawadi moja au zaidi kwa mtu mmoja katika mwaka huo huo wa kalenda, unaweza kukubaliana "kugawanya" zawadi kati yenu wawili kuenea kusitishwa kila mwaka.
Mwenzi wako anaweza kumpa mwana wako $ 10,000 kununua gari na $ 10,000 ili kulipa deni lake la kadi ya mkopo. Sasa ana chaguzi mbili. Anaweza kufuta Fomu ya 709 na kutoa ripoti kwamba alifanya dola 5,000 zawadi za kutosha kwa mtoto wake, au anaweza kufuta Fomu ya 709 na kutoa taarifa kwamba wewe wawili umechagua kugawanya zawadi kati yenu.
Katika kesi hiyo, kila mmoja anaonekana kuwa amefanya zawadi ya dola 10,000, kila mmoja akiingia chini ya $ 15,000 ya kutengwa kila mwaka. Hakuna kodi itatolewa hata ikiwa $ 20,000 yote yalitoka kwenye akaunti katika jina la pekee la mwenzi wako.
Kugawanya zawadi ni dhana mara nyingi hujulikana kama "uongo wa kisheria". Ingawa mke wako ndiye aliyefanya zawadi, Kanuni ya ndani ya Mapato inakuwezesha kusema kwa ufanisi, "La, vipawa vimekuja kutoka kwa sisi wawili." Matokeo ya mwisho ni kwamba hakuna zawadi zilizopaswa kutolewa.
Kugawanya zawadi ni jumla ya Kanuni ya Mapato ya Ndani, lakini ni chaguo la kodi ya zawadi kikamilifu na halali.
Chaguo Jingine - Ukosaji wa Uzima
Kanuni ya Mapato ya Ndani pia hutoa msamaha wa maisha kutoka kwa kodi ya zawadi. Kutumia zawadi ya $ 20,000 kwa mtoto wako kama mfano tena na kuzingatia kwamba wewe na mke wako hamwigawishi zawadi, unaweza kulipa kodi ya zawadi kutokana na usawa wa $ 5,000 au unaweza kulipa kwa ufanisi kwamba uwiano kwa msamaha wako wa maisha.
Msamaha wa maisha ni muhimu sana mwaka 2018. Unaweza kutoa hadi $ 11.18 milioni juu ya kipindi cha maisha yako bila kulipa kodi ya zawadi. Kwa bahati mbaya, kodi ya zawadi na ushuru wa hisa hutolewa msamaha huu. IRS sio ukarimu.
Ikiwa unatoa mtoto wako $ 500,000 kwa zawadi zaidi ya kipindi cha maisha yako zaidi na zaidi ya vikwazo vya mwaka, hii inapunguza msamaha wa ushuru wa mali yako-ambayo inepuka kuwa na mali yako kulipa kodi ya kodi kwa thamani yake wakati wa kifo chako.
Kuondoa $ 500,000, ungekuwa na $ 618,100 tu kushoto ili kuepuka mali yako kutoka kodi wakati utafa. Msamaha huu wa maisha pia umesababishwa kwa mfumuko wa bei na unaweza kubadilisha kila mwaka.
Kwa namna hii, msamaha huu umegawanyika. Kumbuka, wazo zima nyuma ya kodi ya zawadi ni kuzuia watu matajiri kutoa mali zao mbali bila malipo kabla ya kifo ili kuepuka kodi ya mali isiyohamishika baada ya vifo vyao.
Zawadi kwa Wanandoa Wale Sio Wananchi wa Marekani
Tofauti na uondoaji wa ndoa usio na ukomo kwa zawadi zilizofanywa kwa wanandoa ambao ni wananchi wa Marekani, zawadi zinazotolewa kwa wanandoa ambao sio raia ni mdogo. Zawadi zilizofanywa kutoka kwa mke ambaye ni raia wa Marekani kwa mtu ambaye si raia wa Marekani zinaweza kutolewa wakati zinazidi $ 152,000 hadi mwaka wa 2018.
Mipaka maalum ya zawadi kwa wasio na wastaafu kutoka mwaka 2009 kupitia 2018 ni:
- 2009 $ 133,000
- 2010 $ 134,000
- 2011 $ 136,000
- 2012 $ 139,000
- 2013 $ 143,000
- 2014 $ 145,000
- 2015 $ 147,000
- 2016 $ 148,000
- 2017 $ 149,000
- 2018 $ 152,000
Je, Fomu ya 709 imefanyika wakati gani?
Fomu ya IRS 709 inatokana au kabla ya Aprili 15 ya mwaka uliofuata mwaka ambao ulifanya zawadi zinazoweza kutolewa. Ikiwa unapata kwamba unapaswa kuingiza Fomu ya IRS 4868 ili uomba muda wa miezi sita ya kuongeza muda wa kurudi kodi yako ya kodi ya mapato, fomu hii pia inapanua muda unaofaa Fomu ya IRS 709.
Hata kama huna kupanua muda wa kurudi kurudi kwako mwenyewe, bado unaweza kufuta Fomu ya IRS 8892 ili uongeze ugani wa miezi sita kwa faili ya IRS Fomu 709.
Fomu ya Kufungua 8892 haipanuzi muda wa kulipa kodi yoyote ya zawadi unayoweza kulipa deni lako, akifikiri huenda kukipa zawadi hadi msamaha wako wa maisha. Na kama wewe ni, lazima uonyeshe hili kwenye fomu ya 709. Usijali, IRS itazingatia zawadi zote za maisha kwako.
Ikiwa hujui kama zawadi ulizofanya wakati wa kipindi cha mwaka zinapaswa kuripotiwa kwa IRS kwenye fomu ya 709, wasiliana na wakili wa mipango ya mali au mhasibu vizuri kabla ya tarehe 15 Aprili ya mwisho ili kujua.