Usalama uliofunikwa kwa Taarifa ya Kodi ya Mapato

Imefunikwa dhidi ya Usalama usiofichwa

Kwa madhumuni ya kodi, usalama unaozingatia unahusu usalama wowote wa uwekezaji ambao broker inahitajika kutoa ripoti ya gharama ya mali kwa Huduma ya Ndani ya Mapato na kwa mmiliki. Hii inashughulikia aina kadhaa za hifadhi, maelezo, vifungo, bidhaa, na hisa za mfuko wa pamoja. Dhamana zilizofunikwa ni pamoja na:

• Hifadhi yoyote katika shirika ambalo lilipatikana au baada ya Januari 1, 2011
• Mfuko wowote wa mfuko wa pamoja uliopatikana au baada ya Januari 1, 2012

• Shirika katika shirika lililoguliwa kwa njia ya mpango wa ugawaji wa mgawanyiko uliopatikana au baada ya Januari 1, 2012, na
• Vidokezo, vifungo, na bidhaa, pamoja na derivatives au mikataba ya msingi ya bidhaa, zilizotolewa baada ya au baada ya Januari 1, 2013

Dhamana zisizofunikwa nizo zilizokuwa kabla ya tarehe hizi.

Historia ndogo ya Sheria

Dhana ya dhamana zilizofunikwa ilianzishwa kwanza na Sheria ya Taifa ya Uboreshaji wa Soko la Usalama wa 1996. Inahusu masomo ya dhamana ambazo hazikuwepo na sheria za serikali chini ya sheria ya shirikisho. Kisha sheria ya ziada ilipitishwa mwaka wa 2011 ambayo ilihitaji wanasheria kutoa ripoti ya marekebisho ya dhamana hizi kwenye Fomu 1099-B kwa madhumuni ya kodi.

Brokers alilazimika kuonyesha kama faida au hasara zilizogundua kwa uuzaji wa dhamana zilizofunikwa zilikuwa muda mfupi au mrefu. Makampuni ya uwekezaji hakuwa na majukumu hayo ya ripoti kabla ya wakati huu, na mara nyingi hii iliwaacha walipa kodi kusisitiza kutambua taarifa ya msingi muhimu kwa kufungua anarudi kodi ya kurudi.

Makampuni yalihitajika tu kutoa ripoti ya pesa kabla ya sheria ya 2011 ilianza.

Usalama uliofichwa na Fomu 1099-B

Wawekezaji wa uwekezaji ni wajibu wa kwanza kwa kuonyesha kama uwekezaji ni usalama uliofichwa kwenye Fomu ya 1099-B. Hii ni waraka wa kodi ambayo inaripoti uuzaji wa hifadhi, vifungo, fedha za pamoja, na dhamana nyingine za uwekezaji.

Angalia katika sanduku la 3 la Fomu ya 1099-B linaonyesha kuwa broker anapotiriana msingi wa gharama kwa IRS, ambayo ina maana kwamba hii ni usalama uliofunikwa. Msingi wa gharama ya mali hiyo ni kawaida thamani yake ya asili pamoja na marekebisho kwa vitu kama mgawanyiko wa mitaji na ugawaji wa hisa.

Usalama uliofichwa na fomu 8949

Uuzaji wa uwekezaji pia umegawanyika katika dhamana zilizofunikwa na zisizofichika kwa kutumia fomu ya 8949. Hii ni fomu ya kodi inayoonyesha maelezo kuhusu mauzo ya hifadhi, vifungo, na uwekezaji mwingine wa mitaji. Fomu 8949 inaripoti vikundi vitatu:

• Shughuli za dhamana zilizoripotiwa kwenye Fomu ya 1099-B zinaonyesha kwamba msingi uliripotiwa kwa IRS. Dhamana zote zilizofunikwa zimeorodheshwa hapa. Kanuni A hutumiwa kwa kushikilia muda mfupi na kanuni D hutumiwa kwa kushikilia muda mrefu.
• Shughuli za dhamana zilizoripotiwa kwenye fomu ya 1099-B zinaonyesha kuwa msingi haujaarifiwa na IRS . Dhamana zisizofunikwa mara kwa mara huripotiwa hapa kwa kutumia code B kwa kushikilia muda mfupi na kificho E kwa kushikilia muda mrefu.
• Shughuli zisizoelezwa kwenye Fomu 1099-B. Hizi pia ni dhamana zisizofunikwa. Kanuni C hutumiwa kwa muda mfupi na kushikilia F hutumika kwa kushikilia muda mrefu.

Sheria za kodi zinabadilika kwa mara kwa mara na habari hapo juu haiwezi kutafakari mabadiliko ya hivi karibuni. Tafadhali wasiliana na mtaalamu wa kodi kwa ushauri zaidi wa sasa. Taarifa zilizomo katika makala hii hazikusudiwa kama ushauri wa kodi na sio badala ya ushauri wa kodi.