Wawekezaji wanaokopesha fedha kuwekeza wanaweza kuweza kutoa mkopo wao
Sio kuchelewa kudai kufunguliwa kama umewahi kufungua kurudi kwa 2017. Una miaka mitatu kuanzia tarehe uliyoifungua ili uwasilishe kurudi kodi ya marekebisho au miaka miwili tangu tarehe ulilipa kodi yoyote kutokana na kurudi kwake, chochote baadaye.
Uchaguzi mwingine lazima ufanywe ndani ya miezi sita ya tarehe ya kufungua, hata hivyo.
Je, ni Maslahi ya Uwekezaji?
Maslahi ya uwekezaji ni maslahi yaliyopwa kwa mkopo ambapo mapato yaliyotumiwa kununua mali uliyoshikilia uwekezaji. Kwa mujibu wa Huduma ya Ndani ya Mapato, "Mali inayopatikana kwa ajili ya uwekezaji inajumuisha mali inayozalisha maslahi, mapato , misaada , au mishahara ambayo haipatikani katika biashara au biashara." Pia inajumuisha mali inayozalisha faida au kupoteza. "
Kwa maneno mengine, ikiwa unatoa mkopo kununua hisa, riba kwa mkopo huo inaweza kupunguzwa kama maslahi ya uwekezaji. Maslahi ya uwekezaji inapaswa pia kupunguzwa wakati unapohesabu asilimia 3.8 ya kipato cha mchango wa Medicare juu ya mapato ya uwekezaji wavu.
Vikwazo juu ya Kutolewa
Kiasi cha riba ambazo zinaweza kupunguzwa katika mwaka wowote fulani ni mdogo kwa mapato ya uwekezaji wa kodi kwa mwaka huo huo.
Haiwezi kuzidi kiasi hicho.
Mapato ya uwekezaji "yanajumuisha mapato yako kutoka kwa mali uliofanyika kwa uwekezaji (kama vile maslahi, mapato, misaada, na mishahara). Mapato ya uwekezaji hayajumuishi mgawanyo wa Mfuko wa Mfuko wa Alaska. ni pamoja nao, "kulingana na IRS.
Jinsi ya Kuhesabu Mapato Yako ya Uwekezaji
Mapato ya uwekezaji ina maana ya mapato ya uwekezaji wa gharama za uwekezaji badala ya gharama yoyote ya riba kwa ajili ya kuhesabu punguzo la maslahi ya uwekezaji. Unaweza kuamua mapato yako ya uwekezaji wa fedha kwa kuondoa gharama zako za uwekezaji bila ikiwa ni pamoja na gharama yako ya riba kutoka kwa mapato yako ya uwekezaji.
Utoaji wa gharama za uwekezaji unaweza kujumuisha ada za uhasibu, ada za kisheria, ada za huduma za uwekezaji wa moja kwa moja, ada za ushauri wa uwekezaji, na gharama za sanduku la salama.
Mipango ya Uchaguzi inapata
Walipa kodi wanaweza kuchagua ni pamoja na gawio zilizostahili na faida kubwa ya fedha katika hesabu ya mapato ya uwekezaji wavu kwa mwaka kwa kusudi la kupunguza faida ya uwekezaji. Uchaguzi huu unafanywa kwa kuchagua kiasi cha mgao unaohitimu na faida kubwa ya fedha unayotaka kuingiza katika mapato ya uwekezaji wa mstari wa 4 (g) wa Fomu ya 4952.
Matokeo ya uchaguzi huu ni kwamba gawia zilizostahili na faida kubwa ya fedha zinazojumuisha katika mapato ya uwekezaji wa nishati hupakiwa kwa viwango vya kawaida vya ushuru, si kwa kiwango cha chini cha kodi ya faida ya muda mrefu. Lakini athari nyingine ya uchaguzi huu ni kwamba unaweza kuwa na mapato ya juu ya uwekezaji wavu na hivyo upeo mkubwa wa maslahi ya uwekezaji.
IRS inashauri, "Unapaswa kuzingatia athari ya kodi ya kutumia gawio zilizostahili na viwango vya kodi ya faida kabla ya kufanya uchaguzi huu."
Uchaguzi huu unapaswa kufanywa kwa kurudi kwa kodi ya "wakati uliowekwa" - yaani, kurudi iliyotolewa na tarehe iliyopangwa ya mwaka au Aprili ikiwa hunaomba kuongezea muda wa kufungua. Walipa kodi wanaweza kubadilisha marejeo yaliyotanguliwa kabla ya kufanya uchaguzi huu ndani ya miezi sita ya tarehe ya awali iliyotokana. Baada ya kufanywa, uchaguzi unaweza kufutwa tu kwa ridhaa ya Huduma ya Ndani ya Mapato.
Jinsi ya kudai Utoaji
Gharama za uwekezaji ni punguzo la aina tofauti kwa Ratiba A ya Fomu ya 1040. Wanastahili utawala wa asilimia 2-unaweza kudai tu punguzo kwa gharama ambazo zinazidi asilimia 2 ya mapato yako yaliyobadilishwa. Ingiza kwenye mstari wa 14 wa Ratiba ya 2017.
Unaweza au usiwe na Fomu 4952 pia. IRS inashauriana katika Publication 550 kwamba si lazima kufungua Fomu ya 4952 ikiwa unakutana na vipimo vyote vilivyofuata:
- "Malipo yako ya uwekezaji wa riba sio zaidi ya mapato yako ya uwekezaji kutoka kwa riba na ya kawaida ya gawio hata zaidi ya mgawanyiko unaohitimu
- Huna gharama yoyote ya uwekezaji wa pesa
- Huna uendeshaji wa riba ya uwekezaji kutoka mwaka uliopita "
Unaweza kutekeleza maslahi yako ya uwekezaji ikiwa unastahiki. Lakini kumbuka, punguzo hili linapatikana tu kwa mwaka wa kodi wa 2017. TCJA itaisha mwishoni mwa 2025, hivyo punguzo inaweza kurudi wakati huo.