Kodi na Matokeo mengine ya Urithi wa Akaunti ya POD
KUMBUKA: Sheria za serikali zinabadilika mara kwa mara na habari zifuatazo zinaweza kutafakari mabadiliko ya hivi karibuni katika sheria. Kwa ushauri wa sasa au ushauri wa kisheria, tafadhali wasiliana na mhasibu au mwanasheria tangu habari zilizomo katika makala hii sio kodi au ushauri wa kisheria na sio badala ya ushauri wa kodi au kisheria.
Ikiwa mpendwa wako amekufa na wewe ni mrithi wa malipo yao kwenye akaunti ya kifo (POD) , basi kwa ujumla utakuwa na uwezo wa kufikia fedha katika akaunti kwa kuwasilisha tu hati ya kifo cha awali cha mmiliki wa akaunti kwenye benki ambako akaunti inafanyika.
Hata hivyo, kabla ya kukusanya fedha (au, mbaya zaidi, tumia), unahitaji kuwa na ufahamu wa matokeo yote ya kodi na urithi wa kurithi akaunti ya POD.
Kodi ya Mapato Matokeo ya Urithi Akaunti ya POD
Kama mrithi wa akaunti ya POD , kwa ujumla, tarehe ya thamani ya kifo cha akaunti ya POD haitaingizwa katika mapato yako ya kodi. Hata hivyo, kipato chochote kilichopatikana kwa akaunti ya POD kabla ya tarehe ya tarehe ya kifo cha mmiliki wa akaunti itahitaji kuripotiwa juu ya kurudi kodi ya kodi ya mapato ya mmiliki wa akaunti (angalia Fomu ya IRS 1040 ) na kurudi kwa kodi ya kodi ya mwisho ya mapato na mapato uliopata kati ya tarehe ya kifo na tarehe unayochukua umiliki wa akaunti itahitaji kuorodheshwa kwenye kurudi kwa kodi ya kodi ya kodi ya mmiliki wa akaunti (tazama Fomu ya IRS 1041 ) na kurudi kodi ya kodi ya kodi ya serikali.
Mali na Haki Matokeo ya Urithi wa Akaunti ya POD
Ikiwa mali ya mmiliki wa akaunti ni chini ya kodi ya mali isiyohamishika (mwaka 2014 , mali isiyohamishika lazima yamezidi $ 5.34 milioni ili uwe chini ya kodi ya taifa ya federal) au kodi ya taifa ya taifa au kodi ya urithi na mmiliki wa akaunti alikuwa na Hati ya Mwisho na Agano au Revocable Living Trust , basi masharti yaliyomo katika mapenzi au matumaini yatakueleza ikiwa utastahili kuchangia kulipa kodi ya mali au ya urithi .
Kwa upande mwingine, kama mali ya mmiliki wa akaunti ni chini ya kodi ya mali isiyohamishika au serikali ya kodi au kodi ya urithi na mmiliki wa akaunti hakuwa na mapenzi au imani, basi sheria za serikali ambako mmiliki wa akaunti alikufa atalazimisha au sio utahitajika kuchangia malipo ya kodi ya mali au muswada wa kodi ya urithi.
Je, unapaswa kulipa Bili yoyote ya Mmiliki wa Akaunti?
Swali la kawaida ambalo linakuja wakati mmiliki wa akaunti ya POD akifa kwa sababu ya kiasi kikubwa cha kadi ya mkopo au madeni mengine kama vile bili za matibabu au mikopo ni kama watoa POD watahitajika kutumia pesa yoyote ya POD kulipa deni kubwa. Kwa ujumla, jibu la swali hili litategemea kama mrithi ni mdhamini wa madeni (kama mshirika wa ushirika kwenye kadi ya mkopo au mortgage) pamoja na sheria husika ya serikali. Katika baadhi ya majimbo kama walengwa wa POD sio wadhamini au washiriki wa deni, basi mrithi atakuwa na upatikanaji wa haraka kwa akaunti ya POD, wakati katika nchi nyingine kila mmiliki wa POD anaweza kusaini hati ya kuthibitisha kwamba POD mmiliki wa akaunti hakuwa na deni kabla ya kukusanya fedha iliyobaki katika akaunti ya POD.