Viwango vya kodi vya Shirikisho vinaweza kutumika kwa vizingiti tofauti vya mapato kila mwaka
Si wote walipa kodi walipakia kwa kiwango sawa. Nambari ya ushuru wa Marekani imeanzishwa ili mtu anayepata dola 30,000 kwa mwaka hana kulipa asilimia sawa ya mapato yake kama mtu anayepata $ 150,000. Mapato imegawanywa katika "mabaki ya kodi" na kiwango cha asilimia kinatumika kwa kila kikapu.
Kama mwaka wa kodi ya 2016, viwango vya asilimia hizi huanza kwa asilimia 10 na huongezeka kwa kasi hadi asilimia 15, asilimia 25, asilimia 28, asilimia 33, asilimia 35, na hatimaye kwa kiwango cha juu cha asilimia 39.6.
Ambapo kila mabaki ya kodi huanza na mwisho hutegemea hali yako ya kufungua . Congress inachukua viwango vya kodi kwa mara kwa mara-au, hasa zaidi, mapato yanayolingana nao.
Viwango vya kodi vinaweza pia kutofautiana kulingana na aina ya mapato unayo. Ratiba tofauti ya kiwango cha ushuru inatumika kwa mapato kutoka kwa faida ya muda mrefu ya mitaji na gawio zilizostahili.
Mabango ya Kodi ya 2016
Mabako haya yanatumika kwa mapato uliyopata mwaka 2016 ambayo ungependa kurudi kodi ya kodi mwaka 2017. Chati hapa chini inaonyesha viwango vya kawaida vya kodi katika safu ya kwanza na viwango vya faida za muda mrefu na gawio zilizofaa katika safu ya pili. Vipande vilivyobaki vinaonyesha mapema na mwisho wa mapato ya kipato cha kila kikapu cha ushuru kilichounganishwa kwa kufungua hali. Kiasi cha dola hizi zinahusu mapato yako yanayopaswa-yaliyoachwa baada ya kuchukuliwa kwa kiwango cha kawaida au imetoa punguzo zako na umesema madeni mengine ambayo unaweza kuwa na haki, kama vile wategemea.
Idadi ya kodi ya 2016 | |||||||||
| Kiwango cha Kodi | Mmoja | Mkuu wa Kaya | Kuoa kwa Kuoa kwa Separately | Mwenzi aliyeolewa akiwa Mjane pamoja au Mjane | |||||
| Mapato ya kawaida | Mapato ya muda mrefu ya muda mrefu & Mgawanyiko wenye sifa | Mapato yanayopaswa juu | kwa | Mapato yanayopaswa juu | kwa | Mapato yanayopaswa juu | kwa | Mapato yanayopaswa juu | kwa |
| 10% | 0% | $ 0 | $ 9,275 | $ 0 | $ 13,250 | $ 0 | $ 9,275 | $ 0 | $ 18,550 |
| 15% | 0% | 9,275 | 37,650 | 13,250 | 50,400 | 9,275 | 37,650 | 18,550 | 75,300 |
| 25% | 15% | 37,650 | 91,150 | 50,400 | 130,150 | 37,650 | 75,950 | 75,300 | 151,900 |
| 28% | 15% | 91,150 | 190,150 | 130,150 | 210,800 | 75,950 | 115,725 | 151,900 | 231,450 |
| 33% | 15% | 190,150 | 413,350 | 210,800 | 413,350 | 115,725 | 206,675 | 231,450 | 413,350 |
| 35% | 15% | 413,350 | 415,050 | 413,350 | 441,000 | 206,675 | 233,475 | 413,350 | 466,950 |
| 39.6% | 20% | 415,050 | - | 441,000 | - | 233,475 | - | 466,950 | - |
Ikiwa wewe ni mtu mmoja na unapolipwa $ 90,000 kwa mwaka, ungependa kuingia katika mabaki ya kodi ya asilimia 25. Hiyo ni sehemu rahisi - inapata ngumu zaidi kutoka hapo.
Ungependa kulipa asilimia 10 tu kwa sehemu ya mapato yako ambayo iko kati ya $ 0 na $ 9,275, na ungependa kulipa asilimia 15 kwenye sehemu kati ya $ 9,276 na $ 37,650. Kwamba kiwango cha asilimia 25 cha kodi kitatumika tu kwa usawa wa mapato yako. Kiwango cha asilimia kila kinalingana na sehemu hiyo ya mapato yako.
| 2016 Kiwango cha Ushuru wa kawaida kwa Hali ya Kuchochea Rahisi [Kiwango cha Ratiba ya Kodi ya X, Kanuni ya Mapato ya Ndani sehemu ya 1 (c)] | ||||||||
| Ikiwa mapato yanayopaswa ni | a | b | c | d | e | f | g | |
| zaidi | lakini si zaidi | Mapato ya kodi | Kidogo | Ondoa (b) kutoka (a) | Kiwango cha kuzidisha | Pandisha (c) na (d) | Kiasi cha ziada | Ongeza (e) na (f) |
| $ 0 | $ 9,275 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 9,275 | 37,650 | 9,275 | × 15% | 927.50 | ||||
| 37,650 | 91,150 | 37,650 | × 25% | 5,183.75 | ||||
| 91,150 | 190,150 | 91,150 | × 28% | 18,558.75 | ||||
| 190,150 | 413,350 | 190,150 | × 33% | 46,278.75 | ||||
| 413,350 | 415,050 | 413,350 | × 35% | 119,934.75 | ||||
| 415,050 | - | 415,050 | × 39.6% | 120,529.75 | ||||
Rais Donald Trump ametoa mapendekezo ya kusambaza mabaki haya ya kodi hadi tatu tu: asilimia 10, asilimia 25 na asilimia 35, lakini hiyo bado haijawahi katikati ya 2017.
Kuhesabu Kiwango cha Kodi Cha Ufanisi
Ikiwa unataka kuvunja nambari na kufanya hesabu, inafanya kazi kama hii: Chukua mapato yako ya kodi na uondoe kiasi ambapo bracket ya kodi inayoanza, ambayo itakuwa nguzo A na B.
Hii inachukua tu mapato yanayopaswa kuingia ndani ya bracket hiyo ya kodi katika Hifadhi C. Kisha kuongeza kiasi hiki kwa kiwango cha ushuru kwa nguzo za bracket D na E.
Hii ni kiasi cha kodi ambayo itakuwa kutokana na mapato ndani ya bracket hiyo ya kodi. Kisha kuongeza kiasi hiki cha kodi ya shirikisho ya mapato ya mapato ambayo iko katika kiwango cha chini cha kodi, kilichowakilishwa katika Hifadhi F. Hii itakuambia jumla ya kodi ya kodi ya shirikisho inayotakiwa katika Hifadhi G.
Hapa ni mfano. Tuseme Edith, mtu mmoja, ana kipato cha kodi cha $ 100,000. Hii inakuja katika baki ya kodi ya asilimia 28, ambayo inatoka $ 91,150 hadi $ 190,150 ya mapato yanayopaswa kwa hali yake ya kufungua. Kwa kuzingatia kwamba mapato yote ya Edith yana chini ya viwango vya ushuru wa kawaida, tungeweza kuhesabu kodi ya mapato ya shirikisho kama hii:
| Mfano | ||||||||
| Ikiwa mapato yanayopaswa ni | a | b | c | d | e | f | g | |
| zaidi | lakini si zaidi | Mapato ya kodi | Kidogo | Ondoa (b) kutoka (a) | Kiwango cha kuzidisha | Pandisha (c) na (d) | Kiasi cha ziada | Ongeza (e) na (f) |
| 91,150 | 190,150 | $ 100,000 | 91,150 | 8,850 | × 28% | 2,478 | 18,558.75 | 21,036.75 |
Edith anajibika kulipa $ 21,036,75 $ ya kodi ya mapato ya shirikisho juu ya mapato yanayopaswa ya $ 100,000. Mapato yake zaidi ya dola 91,150 ni kodi kwa kiwango cha asilimia 28. Mapato yote ya kodi yake yanatolewa kwa asilimia 10 ya chini, asilimia 15 na viwango vya asilimia 25. Mpango wa kodi wa "Edith" au wastani wa kodi ni dhima yake ya kodi imegawanywa na mapato yake yanayopaswa: $ 21,036.75 imegawanywa na $ 100,000, au asilimia 21.03675. Kiwango cha kodi cha ufanisi ni mchanganyiko wa viwango vya kodi vyote vinavyohusiana na mapato yako hivyo ni kawaida chini ya kiwango chako cha usambazaji.
Ikiwa Edith anastahili kuwa mkuu wa kaya au ikiwa ameolewa, chati zifuatazo zitatumika:
| 2016 Kiwango cha Ushuru wa kawaida kwa Mkurugenzi wa hali ya kufungua kaya [Ratiba ya Kiwango cha Kodi Z, Kanuni ya Mapato ya ndani sehemu ya 1 (b)] | ||||||||
| Ikiwa mapato yanayopaswa ni | a | b | c | d | e | f | g | |
| zaidi | lakini si zaidi | Mapato ya kodi | Kidogo | Ondoa (b) kutoka (a) | Kiwango cha kuzidisha | Pandisha (c) na (d) | Kiasi cha ziada | Ongeza (e) na (f) |
| $ 0 | $ 13,250 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 13,250 | 50,400 | 13,250 | × 15% | 1,325 | ||||
| 50,400 | 130,150 | 50,400 | × 25% | 6,897.50 | ||||
| 130,150 | 210,800 | 130,150 | × 28% | 26,835.00 | ||||
| 210,800 | 413,350 | 210,800 | × 33% | 49,417.00 | ||||
| 413,350 | 441,000 | 413,350 | × 35% | 116,258.50 | ||||
| 441,000 | - | 441,000 | × 39.6% | 125,936.00 | ||||
| 2016 Kiwango cha Ushuru wa Kawaida kwa Hali ya Kufungua Mahali Yanayofautiana [Kiwango cha Ratiba ya Kodi Y-2, Kanuni ya Mapato ya ndani sehemu ya 1 (d)] | ||||||||
| Ikiwa mapato yanayopaswa ni | a | b | c | d | e | f | g | |
| zaidi | lakini si zaidi | Mapato ya kodi | Kidogo | Ondoa (b) kutoka (a) | Kiwango cha kuzidisha | Pandisha (c) na (d) | Kiasi cha ziada | Ongeza (e) na (f) |
| $ 0 | $ 9,275 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 9,275 | 37,650 | 9,275 | × 15% | 927.50 | ||||
| 37,650 | 75,950 | 37,650 | × 25% | 5,183.75 | ||||
| 75,950 | 115,725 | 75,950 | × 28% | 14,758.75 | ||||
| 115,725 | 206,675 | 115,725 | × 33% | 25,895.75 | ||||
| 206,675 | 233,475 | 206,675 | × 35% | 55,909.25 | ||||
| 233,475 | - | 233,475 | × 39.6% | 65,289.25 | ||||
| 2016 Kiwango cha Ushuru wa Kawaida kwa Kuoa Wakoja Wafanyakazi Wafanyakazi na Wanaostahiki Hali Hali ya Kufungua [Kiwango cha Ratiba ya Kodi Y-1, Kanuni ya Mapato ya ndani sehemu ya 1 (a)] | ||||||||
| Ikiwa mapato yanayopaswa ni | a | b | c | d | e | f | g | |
| zaidi | lakini si zaidi | Mapato ya kodi | Kidogo | Ondoa (b) kutoka (a) | Kiwango cha kuzidisha | Pandisha (c) na (d) | Kiasi cha ziada | Ongeza (e) na (f) |
| $ 0 | $ 18,550 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 18,550 | 75,300 | 18,550 | × 15% | 1,855.00 | ||||
| 75,300 | 151,900 | 75,300 | × 25% | 10,367.50 | ||||
| 151,900 | 231,450 | 151,900 | × 28% | 29,517.50 | ||||
| 231,450 | 413,350 | 231,450 | × 33% | 51,791.50 | ||||
| 413,350 | 466,950 | 413,350 | × 35% | 111,818.50 | ||||
| 466,950 | - | 466,950 | × 39.6% | 130,578.50 | ||||
Viwango vya Ushuru wa Usalama wa Jamii na Madawa
Kwa bahati mbaya, hatuna kulipa tu kodi ya mapato kwa mapato yetu na mapato. Kodi hizi zinatumika pia:
- Kodi ya Usalama wa Jamii imewekwa kwa kiwango cha asilimia 12.4 kwa mishahara na juu ya mapato ya ajira binafsi hadi msingi wa mshahara wa Serikali ya Jamii ya $ 118,500. Msingi huu wa mshahara huongezeka hadi $ 127,200 mwaka 2017. Tu mapato ya kupata hadi kiasi hiki ni chini ya kodi ya Usalama wa Jamii.
- Mtaalam wa kodi kwa kiwango cha asilimia 2.9 kwa mshahara na mapato ya ajira
Kodi hizi zinatumika sana kwa watu wote, lakini waajiriwa lazima kulipa asilimia kamili ya kodi zote mbili. Kwa pamoja, hii inajulikana kama kodi ya ajira. Walipa kodi ambao wanaajiriwa na wengine hulipa asilimia nusu tu. Waajiri wao lazima kulipa nusu nyingine.
Kodi ya Madawa ya ziada
Kodi hii inatumika kwa kiwango cha asilimia 0.9 juu ya mshahara na mapato ya ajira binafsi juu ya vizingiti vifuatavyo:
- Ndoa Inajumuisha Pamoja: $ 250,000
- Mmoja au Mkuu wa Makazi au Mjane Mstahiki (er): $ 200,000
- Kuoa Kwa Kuoa Kwa Separately: $ 125,000
Msaada wa Chini Mbadala au AMT
Ikiwa Umeoa Maana Yake:
- Asilimia 26 juu ya mapato yanayopatikana kama ilivyorekebishwa chini ya sheria za AMT chini ya $ 93,150
- Asilimia 28 kwenye mapato ya AMT yanayopatikana zaidi ya $ 93,150
Kwa Mjane, Mfalme wa Kaya, Mwenzi Wenye Kuoa Pamoja, na Mjane Mstahiki (er):
- Asilimia 26 juu ya mapato yanayopaswa AMT chini ya $ 186,300
- Asilimia 28 juu ya mapato ya AMT yanayopatikana zaidi ya $ 186,300
Kodi ya Mapato ya Uwekezaji Net
Kodi ya asilimia 3.8 inatumika kwa kipato cha chini cha uwekezaji wavu au kubadilisha marekebisho ya kipato kikubwa juu ya vizingiti vifuatavyo:
- Mke aliyezalisha Mjane Mshirika au Mstahiki (er): $ 250,000
- Mmoja au Mkuu wa Kaya: $ 200,000
- Kuoa Kwa Kuoa Kwa Separately: $ 125,000
Taji ya Mapato ya Capital
Viwango vya kodi ya kupata faida hutokea wakati wowote unauza mali kwa zaidi ya msingi wako wa kodi ndani yake-ulililipa na gharama yoyote za mauzo au uboreshaji ulioufanya. Kwa maneno mengine, faida yako ni kodi kwa viwango maalum. Kiwango cha kodi cha mitaji kinategemea kama mafanikio yako yalikuwa ya muda mfupi au ya muda mrefu. Ufikiaji wa muda mfupi unatumika wakati ulimiliki mali kwa mwaka mmoja tu au chini na wanatolewa kwa viwango vya kawaida vya kodi ya mapato-kiwango cha usambazaji wa ushuru. Mafanikio ya muda mrefu yanatumika kwa mali uliofanyika kwa zaidi ya mwaka. Faida hizi na gawio zilizostahili zinawekwa kwa:
- Asilimia 0 ikiwa mapato yanayopaswa kuanguka hupungua kwa asilimia 10 au asilimia 15 ya kodi
- Asilimia 15 ikiwa mapato yanayopaswa kuanguka huwa katika mabaki ya kodi ya chini ya 25, 28, 33 au 35
- Asilimia 20 ikiwa mapato yanayopaswa kuanguka huanguka katika asilimia 39.6 ya ushuru wa chini
- Asilimia 25 juu ya upungufu wa upungufu
- Asilimia 28 kwa kukusanya
- Asilimia 28 kwenye hisa ndogo za biashara baada ya kufutwa
Ikiwa una faida kubwa ya muda mrefu au gawia zilizofaa, tumia Karatasi la Kawaida 2-7 kwa kuchanganya na chati za kiwango cha ushuru (Karatasi ya Kazi 1-6), zote mbili zinaweza kupatikana katika Uwasilishaji wa IRS 505.
Jinsi ya kutumia viwango vya kodi yako ya chini
Unaweza kutumia ratiba ya kiwango cha ushuru na kiwango cha kodi yako kidogo ili kusaidia kupanga fedha zako kwa njia kadhaa. Wao watakuambia ni kiasi gani cha kodi utakacholipa juu ya mapato yoyote ya ziada uliyopata, kama vile unapoamua kuchukua kazi ya pili ambayo huongeza mapato yako kwa jumla kwenye usanifu wa kodi. Wao pia watawaambia ni kiasi gani cha kodi utahifadhi ikiwa unaweza kuongeza punguzo zako. Kwa mfano, ikiwa utaingia kwenye asilimia 28 ya ushuru wa asilimia, utahifadhi senti 28 katika kodi ya shirikisho kwa kila dola unayotumia kwa gharama ya kodi inayotokana na kodi, kama vile maslahi ya mikopo au upendo.
Sheria za kodi na viwango vinaweza kubadilisha mara kwa mara. Daima ushauriana na mtaalamu wa kodi kwa takwimu za up-to-date, asilimia na sheria. Makala hii si ushauri wa kodi na sio kama ushauri wa kodi.