Viwango hivi vya kodi bado vinatumika kwa kodi zako za 2017.
Serikali ya shirikisho hulipa mapato ya kibinafsi kwa kutumia kiwango cha kupitishwa nchini Marekani Kwa mwaka wa kodi ya 2017, viwango vya kodi ya mapato ya mtu huanza kwa asilimia 10 na kwa kasi huongezeka hadi asilimia 15, kisha asilimia 25, asilimia 28, kisha asilimia 33 na asilimia 35 kabla ya kufikia kiwango cha juu cha asilimia 39.6.
Kiwango cha kila kodi kinatumika kwa aina fulani ya mapato. Aina hii inaitwa baki ya ushuru . Ambapo kila mabaki ya kodi huanza na mwisho hutegemea hali ya kufungua mtu. Viwango vya kodi hutofautiana kulingana na aina ya mapato ya mtu binafsi. Viwango vya kawaida vya kodi vinahusu aina nyingi za kipato. Ratiba tofauti ya kiwango cha ushuru inatumika kwa mapato kutoka kwa faida ya muda mrefu ya mitaji na gawio zilizostahili.
Hebu kwanza tupate maelezo ya jumla ya viwango vyote vya kodi kwa mwaka wa 2017. Machapisho ya chini, yaliyoandaliwa kwa kufungua hali, kuonyesha viwango vya ushuru kwenye mapato ya kawaida katika safu ya kwanza, viwango vya faida ya muda mrefu na gawio zilizostahili katika pili safu, na viwango vya mapato ambavyo viwango hivi vinatumika kwenye safu ya tatu.
Ni muhimu kutambua kwamba kiasi cha dola kinawakilisha mapato yanayopatikana, ambayo ni mapato ya jumla baada ya punguzo mbalimbali zimeondolewa.
Mpango wa Kiwango cha Kodi Ni Tofauti na Hali ya Kufungua:
Mabango ya Mapato Yanayopaswa Kutoka | ||
Mapato ya kawaida | Mapato ya muda mrefu ya muda mrefu & Mgawanyiko wenye sifa | Mapato yanayopatikana kati ya |
10% | 0% | $ 0 hadi $ 9,325 |
15% | 0% | $ 9,325 hadi $ 37,950 |
25% | 15% | $ 37,950 hadi $ 91,900 |
28% | 15% | $ 91,900 hadi $ 191,650 |
33% | 15% | $ 191,650 hadi $ 416,700 |
35% | 15% | $ 416,700 hadi $ 418,400 |
39.6% | 20% | $ 418,400 |
Mkuu wa Mabenki ya Mapato ya Kodi | ||
Mapato ya kawaida | Mapato ya muda mrefu ya muda mrefu & Mgawanyiko wenye sifa | Mapato yanayopatikana kati ya |
10% | 0% | $ 0 hadi $ 13,350 |
15% | 0% | $ 13,350 hadi $ 50,800 |
25% | 15% | $ 50,800 hadi $ 131,200 |
28% | 15% | $ 131,200 hadi $ 212,500 |
33% | 15% | $ 212,500 hadi $ 416,700 |
35% | 15% | $ 416,700 hadi $ 444,550 |
39.6% | 20% | $ 444,550 + |
Kuolewa kwa Kuoa Makundi ya Mapato Yanayopatikana kwa Makundi | ||
Mapato ya kawaida | Mapato ya muda mrefu ya muda mrefu & Mgawanyiko wenye sifa | Mapato yanayopatikana kati ya |
10% | 0% | $ 0 hadi $ 9,325 |
15% | 0% | $ 9,325 hadi $ 37,950 |
25% | 15% | $ 37,950 hadi $ 76,550 |
28% | 15% | $ 76,550 hadi $ 116,675 |
33% | 15% | $ 116,675 hadi $ 208,350 |
35% | 15% | $ 208,350 hadi $ 235,350 |
39.6% | 20% | $ 235,350 + |
Mke aliyewapa Wafanyakazi / Wafanyakazi wa Wafanyabiashara pamoja | ||
Mapato ya kawaida | Mapato ya muda mrefu ya muda mrefu & Mgawanyiko wenye sifa | Mapato yanayopatikana kati ya |
10% | 0% | $ 0 hadi $ 18,650 |
15% | 0% | $ 18,650 hadi $ 75,900 |
25% | 15% | $ 75,900 hadi $ 153,100 |
28% | 15% | $ 153,100 hadi $ 233,350 |
33% | 15% | $ 233,350 hadi $ 416,700 |
35% | 15% | $ 416,700 hadi $ 470,700 |
39.6% | 20% | $ 470,700 + |
Chati ya kiwango cha ushuru inasisitiza mechanics ya jinsi ya kuhesabu kodi ya mapato ya shirikisho. Tunaanza kwa kuzingatia mapato ya mtu yanayopaswa kulipwa, na baada ya kutambua ambayo bracket mapato yanayopaswa kuingia, tunatumia kazi mfululizo kutoka upande wa kushoto kwenda kulia.
2017 Kiwango cha Ushuru wa kawaida kwa Hali ya Kufunga Nambari | |||
Ikiwa Mapato Yako ya Kulipwa Yanapo Kati | Tondoa Mapato Yako ya Kutoka Kutoka | Punguza Kiwango cha | Kiasi cha ziada |
$ 0 na $ 9,325 | Mapato yanayopaswa kupungua ya $ 0 | × 10% | $ 0 |
$ 9,325 na $ 37,950 | Mapato yanayopaswa kupungua yanapungua $ 9,325 | × 15% | $ 932.50 |
$ 37,950 na $ 91,900 | Mapato yanayopaswa kupungua yanapungua $ 37,950 | × 25% | $ 5,226.25 |
$ 91,900 na $ 191,650 | Mapato yanayopaswa kupungua yanapungua $ 91,900 | × 28% | $ 18,713.75 |
$ 191,650 na $ 416,700 | Mapato yanayopaswa kupunguzwa yamepungua $ 191,650 | × 33% | $ 46,643.75 |
$ 416,700 na $ 418,400 | Mapato yanayopaswa kupungua yanapungua $ 416,700 | × 35% | $ 120,910.25 |
$ 418,400 + | Mapato yanayopaswa kupungua yanapungua $ 418,400 | × 39.6% | $ 121,505.25 |
(Kwa unyenyekevu, chati hii inadhani kwamba mapato yote ni mapato ya kawaida, sio mitaji inapata mapato.)
Kutumia meza hii, tunachukua mapato yanayopaswa kuondokana na kuondoa kiasi ambacho bracket ya kodi husika huanza katika safu mbili za kwanza. Hii inachukua tu mapato yanayopaswa ndani ya bracket hiyo ya ushuru. Tunaongeza kiasi hiki kwa kiwango cha ushuru kwa bracket hiyo kwenye safu ya tatu. Hii ni kiasi cha kodi juu ya mapato ndani ya bracket hiyo ya kodi. Tunaongeza kiasi hiki kodi ya shirikisho ya mapato ya mapato ambayo inakua katika kiwango cha chini cha kodi - hii ni kiasi kilichoonyeshwa kwenye safu ya nne. Hii inabadilisha jumla ya kodi ya mapato ya shirikisho katika safu ya mwisho.
Kwa mfano, tuseme kwamba Edith, mtu mmoja, ana kipato cha kodi cha $ 100,000. Hii iko ndani ya bracket ya kodi ya nne, ambayo inatoka $ 91,900 hadi $ 191,650 ya mapato yanayopaswa.
Kwa kuzingatia kwamba mapato yote ya Edith yana chini ya viwango vya ushuru wa kawaida, tutahesabu kodi ya mapato ya shirikisho kama hii:
Mfano:
Ikiwa kipato chako cha kulipa kodi ni dola 100,000 , basi inafaa kwenye safu kati ya $ 91,900 na $ 191,650 . Tondoa $ 100,000 ya chini ya sehemu ya chini ya bracket ($ 91,900) kwa jumla ya dola 8,100 - kipato cha jumla kinachoingia kwenye bunduki hii. Hii imeongezeka kwa kiwango cha bracket hii (asilimia 28) ili kupata dola 2,268. Ongeza kiasi cha ziada katika safu ya mwisho ya $ 18,713.75 - kodi ya jumla ya deni la mapato yake ambayo inakuja kwenye mabaki ya kodi ya chini - kwa jumla ya $ 20,981.75.
Matokeo ya mahesabu yetu:
- Edith anajibika kulipa dola 20,981.75 ya kodi ya mapato ya shirikisho juu ya mapato yanayopaswa ya $ 100,000.
- Mapato yanayotokana na Edith yanaingia ndani ya mabaki ya kodi ya asilimia 28.
- Mapato yake zaidi ya dola 91,150 ni kodi kwa kiwango cha asilimia 28.
- Mapato yote ya kodi yake yanatolewa kwa asilimia 10 ya chini, asilimia 15 na viwango vya asilimia 25.
- Kiwango cha kodi cha ufanisi au cha wastani cha Edith ni dhima yake ya jumla ya ushuru iliyogawanywa na mapato yake ya kodi, au 20,981.75 imegawanywa na asilimia 100,000 sawa na asilimia 20.98175. Kiwango hiki cha ushuru ni mchanganyiko wa viwango vya kodi vyote vinavyohusiana na mapato yake.
Viwango Vingine vya Kodi kwa Athari ya 2017
Mbali na kodi ya mapato ya shirikisho kwenye mapato ya kawaida, kuna kodi nyingine zinazoweza kutumika kwa mapato binafsi:
- Kiwango cha kodi ya Usalama wa Jamii ni asilimia 12.4 kwa mshahara na mapato ya ajira binafsi hadi msingi wa mshahara wa mwaka wa Usalama wa Jamii wa $ 127,200. Hii ina maana kwamba kodi ya juu ya Usalama wa Jamii iliyopwa na wafanyakazi ni $ 7,886.40, kiwango cha juu kilicholipwa na waajiri ni dola 7,886.40, na kiwango cha juu kilichopwa na watu binafsi ni $ 15,772.80.
- Kiwango cha ushuru wa Medicare ni asilimia 2.9 kwa mishahara na mapato ya ajira binafsi.
- Kiwango cha kodi ya ziada ya Madawa ni asilimia 0.9 kwa mshahara na mapato ya ajira ya kujitegemea juu ya vizingiti vifuatavyo: Kuolewa kwa Wenzi wa Milioni 250,000, Mmoja au Mkuu wa Makazi au Mjane Mstaafu (er) $ 200,000, na Kuoa kwa Waliojumuisha $ 125,000.
- Kodi ya Chini ya Mbadala: asilimia 26 juu ya mapato yanayopaswa (kama ilivyoelezwa chini ya sheria za AMT) chini ya $ 93,900; Asilimia 28 kwenye mapato ya AMT yanayopatikana zaidi ya $ 93,900. Kwa Mjane, Mfalme wa Makazi, Mwenzi Wenye Kuoa Pamoja, na Mjane Mstahiki (er): asilimia 26 kwa mapato ya AMT ya chini ya $ 187,800; Asilimia 28 kwenye mapato ya AMT yanayopatikana zaidi ya $ 187,800.
- Mapato ya uwekezaji wa nishati yanatolewa kwa kiwango cha asilimia 3.8 kwa chini ya mapato ya uwekezaji wavu au mapato yaliyobadilishwa kwa kiasi kikubwa juu ya vizingiti vifuatavyo: Woaoaji Wafanyakazi Wafanyakazi Wanaofaa au Wanaostahiki ($) $ 250,000, Mmoja au Mkuu wa Kaya $ 200,000, na Kuoa kwa Walaya $ 125,000.
- Viwango vya kodi ya Mapato yanapotofautiana kulingana na kwamba faida ni ya muda mfupi au ya muda mrefu. Faida ya muda mfupi hupwa kwa viwango vya kawaida vya kodi ya mapato. Mapato ya muda mrefu na mgawanyiko waliohitimu walipakiwa kwa asilimia 0 wakati mapato yanayopaswa kuingia yanaanguka katika mabenki ya kodi ya chini hadi 10 hadi 15. Hii inakua hadi asilimia 15 wakati mapato yanayopaswa kuingia huanguka katika mabenki ya kodi ya chini ya 25, 28, 33 au 35, na kwa asilimia 20 wakati mapato yanayopaswa kuingia huanguka katika asilimia 39.6 ya kodi ya chini. Viwango vya kodi ni asilimia 25 juu ya upungufu wa upungufu, asilimia 28 kwa wamiliki na asilimia 28 kwenye hisa za biashara ndogo ndogo baada ya kufutwa.
Jinsi ya kutumia viwango vya kodi yako ya chini
Watu wanaweza kutumia ratiba ya kiwango cha kodi kwa njia kadhaa za kusaidia kupanga fedha zao. Unaweza kutumia viwango vya kodi hizi ili uone ni kiasi gani cha kodi utakacholipa kwa mapato ya ziada unayolipata. Kwa walipa kodi katika mabaki ya kodi ya asilimia 25, mapato ya ziada yatafadhiliwa kwa asilimia 25 mpaka mapato ya walipa kodi atakuja kwenye kikosi cha kodi cha pili cha asilimia 28.
Kumbuka kwamba vipindi tofauti vya mapato hulipwa kwa viwango tofauti. Kipindi cha mapato ambayo viwango vinavyotumika vinategemea hali ya kufungua mtu.
Unaweza pia kutumia viwango vya kodi hizi ili uone ni kiasi gani cha kodi utahifadhi kwa kuongeza punguzo zako. Mlipaji katika bracket ya kodi ya asilimia 28 ataokoa senti 28 katika kodi ya shirikisho kwa kila dola iliyotumiwa kwa gharama ya kodi inayotokana na kodi, kama vile maslahi ya mikopo au upendo.
Viwango vya chini vya ushirikiano vinaingiliana na viwango vingine vya kodi, hasa kodi ya kiwango cha chini. Kazi ya chini ya kodi ili kuondokana na akiba ya kodi ya aina fulani za punguzo.
Chanzo: Mabaki ya kodi rasmi ya 2017 yanachapishwa na Huduma ya Ndani ya Mapato katika Utaratibu wa Mapato 2016-55 .
Tafadhali wasiliana na karatasi za hesabu za hesabu katika Kanuni za 2017 za Fomu ya 1040 na Taba ya Kodi za 2017 ili kuhesabu kodi yako halisi ya kodi, Fasihi za hesabu za ushuru pia zinazotolewa katika toleo la 2017 la Publication 505, Ushuru wa Ushuru na Kodi Iliyohesabiwa .