Nini, wakati gani, na ni kiasi gani kilichohitajika cha usambazaji wa chini.
Ni lazima nianza kuanza kuchukua mgawanyo wa chini unahitajika?
RMD yako ya kwanza inapaswa kutokea Aprili 1 ya mwaka baada ya kufikia umri wa miaka 70 ½, lakini watu wengi watapata ufanisi zaidi wa kodi kuchukua usambazaji wao wa kwanza mwaka wanafikia umri wa miaka 70 1/2.
Mfano: kuzaliwa kwa Bob ni Februari. Hivyo anarudi 70 ½ mwezi Agosti. Usambazaji wake wa kwanza lazima kutokea tarehe 1 Aprili mwaka uliofuata, ingawa angeweza kuichukua kwa sasa. Ikiwa Bob anasubiri hadi Aprili 1 ya mwaka kufuatia mwaka anapogeuka 70 ½, atahitaji usambazaji wa chini wa lazima kwa miaka miwili. Uamuzi wake wa kusubiri na kuchukua mgawanyiko mawili katika mwaka wa pili, au kuchukua usambazaji wake wa kwanza katika mwaka anageuka 70 ½ lazima iwe kwa msingi wa chaguo ambalo litafanya kodi ndogo zaidi ya miaka miwili. Pamoja na mamia ya wastaafu nimefanya kazi na, nimeona matukio machache sana ambako ilikuwa na maana ya kuchelewesha RMD ya kwanza.
Je, ninahitaji kuchukua RMD kutoka Roth?
HUNI lazima uchukue mgawanyo wa chini kutoka Roth IRA yako mwenyewe. Hata hivyo, unahitajika kuchukua RMD kutoka kwa aina nyingine za akaunti za Roth.
Kwa mfano, sheria za IRS zinahitaji kuchukua RMD kutoka Roth 401 (k) s, hata hivyo, kwa kustaafu, unaweza kuingiza Roth 401 (k) yako kwenye Roth IRA yako na hivyo kuepuka mahitaji haya.
Pia lazima uchukue RMD kutoka kwa Roth IRAs iliyorithiwa ili watoto wako wapokee Roth IRA wako hawawezi kuruhusu fedha kukua bure ya milele - wanapaswa kuanza kuchukua kiasi fulani kila mwaka.
Nini kama bado ninafanya kazi katika umri wa miaka 70 1/2?
Ikiwa bado unafanya kazi na uchangia mpango wa kustaafu uliopangwa na mwajiri, mipango fulani itawawezesha kuchelewesha RMD yako.
Kila mpango wenye ujuzi una kanuni yake mwenyewe. Unapaswa kuangalia na mpango wako kuona kama utahitajika kuchukua mgawanyiko wa umri wa miaka 70 1/2 ikiwa unafanya kazi.
Je, ninahitaji kuchukua kiasi gani?
Kiasi cha usambazaji wako unaotakiwa unategemea mambo mawili: usawa wa akaunti ya Desemba 31 ya mwaka uliopita, na meza ya IRS kulingana na umri wako.
Unatumia umri wako kama wa siku yako ya kuzaliwa katika mwaka wa usambazaji wako. Kwa hiyo ikiwa unachukua usambazaji mnamo mwaka wa 2017, tumia umri unaofikia siku yako ya kuzaliwa ambayo inatokea mwaka 2017.
Kwa kumbukumbu yako, miaka ishirini ya kwanza (kufunika mgawanyiko kwa umri wa miaka 70-90) ya meza ya kawaida inayotumiwa, meza ya Uwezeshaji wa Uhai, imeorodheshwa chini ya makala hii. Ili kuhesabu mgawanyo unaohitajika kwa mtu mwenye umri wa miaka 90, angalia meza kamili ya Uhai wa kawaida kwenye tovuti ya IRS (kwenye ukurasa huu wa IRS upinde mpaka chini kwa Jedwali III ili kupata Jedwali la Uwiano).
Ikiwa una mke ambaye ni mdogo kuliko miaka kumi, au unachukua mgawanyiko kama mrithi asiye mke wa akaunti ya IRA, kuliko kutumia meza mbadala kwenye mojawapo ya viungo chini:
- Jedwali la Pamoja na la Mwisho la Survivor (tazama Kiambatisho B) - Tumia kama mke wako ana umri mdogo kuliko wewe.
- Jedwali la Uwezeshaji wa Uhai wa Moja - Tumia kama unachukua usambazaji kama mrithi asiye mke.
Naweza rollover RMD yangu kwa Roth?
Hapana, huwezi kusambaza usambazaji wa chini unaohitajika kwa Roth IRA. Hata hivyo, unaweza kusambaza fedha kutoka kwa IRA yako kwa aina, kwa maana unasambaza hisa za uwekezaji badala ya fedha. Kisha fedha hizo zinabakia kuwekeza katika akaunti ya udalali.
Naweza kuelekeza RMD yangu kwa upendo?
Unaweza kuelekeza RMD yako kwa usaidizi, na haitashughulikiwa kama mapato yanayopaswa kupitishwa kwenye kurudi kwa kodi yako. Mpangilio huu ulikuwa ni utoaji wa muda mfupi katika msimbo wa kodi lakini ulifanyika kudumu kuanzia mwaka 2016. Unaitwa "usambazaji wa usaidizi wenye sifa."
Ninahesabuje usambazaji wangu wa chini unahitajika?
Kuamua ni kiasi gani unapaswa kujiondoa, kuchukua uwiano wa akaunti ya IRA Desemba 31 ya mwaka uliopita, angalia umri wako kwenye meza inayofaa, na ugawanye usawa wa akaunti yako kwa sababu (kipindi cha usambazaji kilichobaki) kulingana na umri wako.
Mfano: Bob alikuwa na $ 100,000 katika IRA yake Desemba 31 ya mwaka uliopita. Bob ni 70 na anaamua kuchukua usambazaji wake wa kwanza katika mwaka ambapo anarudi 70 ½.
- $ 100,000 / 27.4 = $ 3,649.63
Hii ni kiasi Bob lazima aondoke kwa mwaka wa kalenda ambako anarudi 70 ½.
Jaribu Calculator online RMD kukadiria yako ya sasa au ya baadaye ya usambazaji wa chini required.
Nini? Adhabu ya kutochukua usambazaji wa chini unahitajika!
Adhabu ya kutochukua usambazaji wa chini unahitajika kodi ya asilimia 50 kwa kiasi chochote ambacho hazikuondolewa kwa wakati.
Kwa maelezo zaidi juu ya usambazaji wa chini unahitajika kuona:
Mipango ya Ustaafu ya IRS Mambo Kuhusu Kutoa Mgawanyo wa Chini
Miaka 20 ya Kwanza ya Jedwali la Usambazaji wa Chini Chache
| Miaka ishirini ya kwanza ya Jedwali la Usambazaji wa Kima cha Chini Unaohitajika (Maisha Yanayofanana) | ||
| Umri | Muda wa Usambazaji | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22.0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |