Watu wengi wana uzoefu mdogo kushughulika na kile kinachotokea baada ya wapendwa wao kufa na wanachaguliwa kama Mwakilishi binafsi / Mtekelezi wa kukabiliana na mali. Kusudi la mwongozo huu ni kutoa maelezo ya jumla ya hatua sita zinazohitajika ili kukagua mali.
01 Hatua ya 1 ya Makazi ya Mali - Mali
Kabla ya kuteuliwa kutumikia kama Mwakilishi binafsi / Mtekelezi, hatua ya kwanza ya kuchunguza mali ni kupata hati zote za ustadi wa mali isiyohamishika na karatasi nyingine muhimu.
Nyaraka za mipangilio ya mali isiyohamishika zinaweza kujumuisha Neno la Mwisho na Agano , mazishi, mazoezi, mazishi au maagizo ya kumbukumbu, na / au Msaada wa Kuaminika . Nyaraka za awali zinapaswa kuhifadhiwa mahali pa salama mpaka zinaweza kutolewa kwa wakili wa mali.
Majarida muhimu ya utayarishaji yanajumuisha habari kuhusu mali za urithi, ikiwa ni pamoja na kauli za benki na udalali, vyeti vya hisa na dhamana, sera za bima ya maisha, kumbukumbu za ushirika, majina ya gari na mashua, na matendo; na habari kuhusu madeni ya daktari, ikiwa ni pamoja na bili za matumizi, mikopo ya kadi ya mkopo, rehani, mikopo binafsi, bili za matibabu na muswada wa mazishi. Angalia Nini Documents Inahitajika Baada ya Mtu Mtu? kwa orodha ya kina ya nyaraka maalum ambazo zitahitaji kuwa iko. Kutoka kwa nyaraka hizi orodha inapaswa kufanywa na kile ambacho kilichomilikiwa na kilichopwa, jinsi kila mali inavyojulikana (kwa jina la mtu binafsi , kama mmiliki wa pamoja , kwa majina ya pamoja , au kwa uaminifu), na, kwa mali na madeni ambao wana taarifa, thamani ya mali au deni kama ilivyoorodheshwa kwenye taarifa na tarehe ya taarifa. Kwa kuongeza, kurudi kwa miaka mitatu ya kodi ya kodi ya mapato inapaswa kuweka kando.
Mara baada ya nyaraka muhimu za kisheria zimepangwa, ijayo ni kukutana na mwanasheria wa mali ya kufungua mali pamoja na mahakama ya kesi.
02 Hatua ya 2 ya Makazi ya Majengo - Fungua Majengo ya Probate
Mara nyaraka za kisheria za kisheria na karatasi nyingine muhimu zimepangwa, hatua inayofuata katika kuchunguza mali hiyo ni kukutana na mwanasheria wa mali ya kufungua mali isiyohamishika na kesi ya mahakama. Rejea Hatua kwa Hatua Mwongozo wa Kufungua Nyumba ya Probate kwa mwongozo wa kina kuhusu jinsi ya kufungua mali isiyohamishika.
Mara baada ya mshauri wa mali amepokea habari za kutosha ili kuandaa nyaraka za mahakama zinazohitajika kufungua mali isiyohamishika, mtu anayeitwa aitwaye Mwakilishi wa kibinafsi / Mtekelezi wa Hitilafu ya Mwisho na wafuasi wanaoitwa katika Mapenzi, au, ikiwa hawana Mapenzi ya Mwisho, basi warithi wa sheria , watahitajika kuchunguza na kusaini hati zinazohitajika kufungua mali isiyohamishika. Wakati nyaraka hizi zitatofautiana kutoka hali hadi hali, au hata kutoka kata hadi kata katika hali moja, kwa ujumla ni pamoja na yafuatayo:
- Maombi ya Utawala wa Probate
- Njia na Kukubali Mwakilishi binafsi / Msimamizi
- Uteuzi wa Agent Mkazi
- Joinders, Waivers, na Ruhusa
- Pendekezo kwa Mkataba wa Waive
- Amri ya Kukubali itaendelea
- Amri ya Uchaguzi Mwakilishi binafsi / Mtekelezaji
- Amri ya Waiving Bond
- Barua za Utawala / Barua za Agano
Mara baada ya kufunguliwa mali isiyohamishika na mahakamani ya kesi, hatua inayofuata ni kuanzisha tarehe ya maadili ya kifo kwa mali zote za daktari.
03 Hatua ya 3 ya Makazi ya Mali - Thamani Thamani za Mali
Taasisi zote za kifedha ambako mali za decedent zinapaswa kuwasiliana ili kupata tarehe ya maadili ya kifo. Kwa mali ikiwa ni pamoja na mali isiyohamishika, madhara ya kibinafsi ikiwa ni pamoja na kujitia, mchoro, na vyama vya kukusanya, na biashara za karibu, watahitaji kupimwa na mtaalamu wa kitaalamu.
Wakati mahakamani ya kesi itahitaji tu tarehe ya maadili ya kifo kwa mali za hesabu za dhati zilizoorodheshwa kwenye hesabu ya mali, ikiwa mali isiyohamishika yanaweza kulipwa kwa madhumuni ya kodi ya shirikisho na / au serikali, basi tarehe ya maadili ya kifo itahitaji pia kuwa imara kwa ajili ya mali isiyohamishika ya mali isiyohamishika ikiwa ni pamoja na wale waliopatikana kama wapangaji na wapangaji au washirika walio na haki ya kuishi , wanaolipwa kwa kifo na kuhamisha akaunti za kifo , bima ya maisha, akaunti za kustaafu ikiwa ni pamoja na IRAs na 401 (k), na annuities. Rejea Nini Mali isiyohamishika ya Mali na Je! Yaliyoingizwa katika Nyumba Zako? kuamua ni nini, ikiwa ni chochote, mali isiyo na hesabu inayomilikiwa.
Mara tarehe ya maadili ya kifo imetambuliwa kwa mali ya decedent, hatua inayofuata ni kulipa bili za mwisho za dhamana na gharama zinazoendelea za kusimamia mali.
04 Hatua ya 4 ya Makazi ya Nyumba - Malipo ya Bili ya Mwisho na Gharama za Majengo
Ni kazi ya Mwakilishi wa Binafsi ili kujua ni bili ambazo zilipaswa kulipwa wakati wa kifo, kuamua ikiwa bili ni halali, na kisha kulipa bili. Mwakilishi wa Binafsi atakuwa na jukumu la kulipa gharama zinazoendelea za kusimamia mali, ikiwa ni pamoja na ada za kisheria, ada za hesabu, huduma, bima za bima, na malipo ya mikopo.
Mara Mwakilishi binafsi / Mtekelezi amelipia bili za mwisho za dhamana na ana gharama za mali isiyohamishika, hatua inayofuata ni kulipa kodi ya kodi na kodi za kifo ambazo zinaweza kutolewa.
05 Hatua ya 5 ya Makazi ya Mali - Malipo ya kulipa
Mara Mwakilishi binafsi / Mtekelezi amelipa bili za mwisho na ana gharama za mali isiyohamishika, hatua inayofuata katika kuchunguza mali hiyo ni kulipa kodi ya kodi na kodi za kifo ambazo zinaweza kutolewa.
Mwakilishi wa kibinafsi / Mtekelezi atahitaji kuandaa na kufungua taarifa ya mwisho ya kodi ya serikali na / au serikali na kulipa kodi yoyote ambayo inaweza kutolewa kwa wakati. Kurudi kwa kodi ya mapato ya shirikisho (Fomu ya IRS 1040) itatolewa tarehe 15 Aprili mwaka baada ya mwaka wa kifo cha maadhimisho.
Mbali na kufungua kurudi kwa kodi ya mwisho ya mapato, ikiwa mali hupata kipato wakati wa utawala, basi Mwakilishi binafsi / Mtekelezi atahitaji kuandaa na kufungua taarifa zote zinazohitajika za kodi ya kodi ya fédéral ( IRS Fomu 1041 ) pamoja na chochote kinachohitajika anarudi kodi ya mapato ya kodi.
Ikiwa mali isiyohamishika yanaweza kulipwa kwa madhumuni ya kodi ya serikali na / au serikali , basi Mwakilishi binafsi / Mtekelezi atakuwa na jukumu la kuandaa na kufungua fomu ya kodi ya mali isiyohamishika (IRS Fomu 706) na / au kodi ya taifa ya mali na / au urithi kurudi, na kulipa bili ya kodi.
Kumbuka kwamba baadhi ya mashamba yanahitajika kufungua kodi ya kodi ya mali isiyohamishika hata kama hakuna kodi ya mali isiyohamishika itatolewa. Rejea Nini Utawala wa Ushuru wa Shirikisho Unahitajika Kufanywa? kuamua kama Fomu 706 itatakiwa kufutwa kwa mali isiyohamishika.
Je, ni aina gani za kodi zinazofaa baada ya mtu fulani? kwa mwongozo wa aina tofauti za kodi ambazo zinaweza kutolewa na kurudi kodi ambayo itahitaji kufungwa.
Mara tu kodi ya mapato na masuala ya kodi ya mali isiyohamishika yamepangwa, hatua ya mwisho ya kuimarisha mali hiyo ni kutoa usambazaji wa kile kilichosalia kwa walengwa wa mali.
06 Hatua ya 6 ya Makazi ya Majengo - Kusambaza na Kusitisha
Kabla ya kutoa mgawanyo wowote kwa wastahili wa mali, Mwakilishi binafsi / Mtekelezi lazima awe na hakika kwamba gharama zote za kusimamia mali na kodi zote zimalipwa, au mali hiyo ya kutosha imewekwa kando ili kulipa bili na kodi za mwisho. Vinginevyo, kama Mwakilishi binafsi / Mtekelezi anachagua kutoa mgawanyiko kwa wastahili wa mali lakini gharama zinazotokea baadaye, basi Mwakilishi binafsi / Mtekelezi atakuwa kulipa gharama hizi nje ya mfuko wake.
Ikiwa utawala wa mali unatarajiwa kuchukua zaidi ya mwaka, basi Mwakilishi binafsi / Mtekelezi lazima afanye kazi kwa karibu na mwanasheria wa mali na mhasibu wa mpango wa kuweka kando ya mali za kutosha ili kulipa gharama za mali isiyohamishika na kutoa usambazaji kwa wastahili wa mali hatua nyingi.