Njia ya sehemu 8 ya kuhesabu ruzuku ya bima ya afya ya Obamacare
Mkopo wa misaada ya misaada ya misaada ni ruzuku ya shirikisho inapatikana kwa watu na familia na mapato ya chini ya mara nne mstari wa umaskini wa shirikisho. Mkopo wa misaada ya misaada ya malipo ni maana ya kulipa watu kwa gharama ya bima ya afya ambayo kununuliwa mmoja kwa njia ya kubadilishana. Kiasi cha mikopo ya misaada ya misaada ya premium inategemea mapato ya kila mtu nyumbani, ukubwa wa kaya, na gharama ya bima ya afya katika eneo lako.
Makala hii inakutembea kupitia math zinazohusika katika kuhesabu mikopo ya kodi.
Mkopo wa misaada ya misaada ya malipo ni chini ya kiasi kiwili zifuatazo:
- Malipo ya gharama ya pili ya chini ya mpango wa fedha hupunguza mchango wa mtu binafsi kwa ajili ya bima ya afya. Mchango unaohitajika wa mtu ni kipato cha kaya kinaongezeka kwa asilimia husika .
- Faida za mpango wa afya unaohitimu kwa mtu binafsi, mwenzi wa mtu binafsi na wategemezi yeyote waliojiunga na kubadilishana bima ya afya.
Mikopo ya malipo ya malipo inaweza kuhesabiwa kwa kutumia njia ifuatayo:
- Tathmini mapato ya kaya.
- Tathmini mapato ya kaya kama asilimia ya mstari wa umaskini wa shirikisho.
- Fanya asilimia husika.
- Tumia mchango unaohitajika.
- Pata mpango wa fedha wa chini kabisa wa fedha kwenye kubadilishana bima ya afya.
- Tondoa mchango unaohitajika kutoka kwa mpango wa fedha wa chini kabisa wa gharama.
- Kisha kulinganisha namba hiyo na malipo ya mpango wa afya ambayo mtu au familia walijiandikisha.
- Nambari yoyote ni ya chini ni kiasi cha mkopo wa misaada ya misaada kwa mwaka.
Taarifa Inahitajika Kuzingatia Mkopo wa Msaada wa Msaada wa Kwanza kwa Advance
- Ukurasa wa Fomu ya 1040 (kukamilika angalau kupitia mstari wa 37) kwa kila mtu katika familia
- Malipo ya gharama ya pili ya chini ya mpango wa bima ya afya ambayo inashughulikia familia
- Mipango ya mpango wa bima ya afya au mipango unayofikiria au iliyojiandikisha
Taarifa inahitajika ili kuhesabu Kiasi halisi cha Mikopo ya Msaada wa Msaada wa Kwanza
- Ukurasa wa Fomu ya 1040 (kukamilika angalau kupitia mstari wa 37) kwa kila mtu katika familia
- Fomu au Fomu 1095-A zilizopatikana kutoka kampuni ya bima ya afya
Mkopo wa misaada ya misaada inaweza kuhesabiwa kwa kutumia Fomu 8962 . Chini ya sisi kutembea kwa njia ya hesabu husika.
Sehemu ya Kwanza: Kuhesabu Mapato ya Kaya
Mapato ya kaya ni mapato kwa kila mtu nyumbani. Hiyo ni njia ya jumla ya kuiangalia.
Hasa, mapato ya kaya ni mapato yaliyobadilishwa kwa kiasi kikubwa kwa kila mtu ambaye walipa kodi wanaweza kudai msamaha wa kibinafsi na ambaye ana mahitaji ya kurudi kodi. (Hii inaweza kujumuisha walipa kodi, mke wa walipa kodi, na wategemezi wowote.) Mapato yaliyobadilishwa ya kurekebishwa yanapewa maana fulani. Katika muktadha wa mikopo ya misaada ya misaada ya malipo, marekebisho ya pato la jumla yaliyobadilishwa ni mapato ya jumla ya watu pamoja na marekebisho yafuatayo:
- riba ya msamaha,
- sehemu ya malipo ya malipo ya Jamii
- uondoaji wa mapato ya kigeni, na
- kutengwa kwa nyumba za kigeni au kufunguliwa.
(Katika kesi ambapo mtu hana kipato cha fedha cha kigeni kilichopatikana au kigeni au faida za Usalama wa Jamii, basi mtu huyo amebadilishwa mapato ya jumla ni sawa na kipato chao kikubwa cha marekebisho.)
Mapato ya kaya ni mapato yanayorekebishwa kwa kiasi kikubwa sio tu ya mtu anayepa kodi ya kurudi - bali pia kwa watu wengine ambao ni sehemu ya familia ya walipa kodi na wanahitajika kurejesha kodi. Kwa sehemu ya familia ya walipa kodi, tunamaanisha kwamba walipa kodi (mtu aliyeorodheshwa juu ya kurudi kodi) anastahili kudai msamaha wa kibinafsi kwa mtu huyo. Huyu atakuwa mkopaji mwenyewe (kama yeye ni mpa kodi wa kujitegemea). Pia utajumuisha mwenzi wa walipa kodi (ikiwa wameshiriki pamoja), na wategemezi wowote. Na kumbuka pia, mtu amebadilishwa kipato cha jumla kilichorekebishwa kinaongezwa kwa mapato ya kaya tu kama mtu huyo anahitajika kurejesha kurudi kodi.
Mtegemezi, kwa mfano, ambaye ana kipato cha kidogo lakini haitoshi kuhitajika kurudi kodi ya kodi haipaswi kuingiza mapato yao yaliyobadilika yaliyobadilishwa kwa kiwango cha mapato ya kaya. Tunaongeza kipato cha jumla kilichorekebishwa kwa kila mtu aliye katika familia na ambaye anahitajika kurejesha kurudi kodi, na hii ni mapato ya kaya.
Mapato ya kaya atabadilishwa kuwa asilimia ya mstari wa umaskini wa shirikisho (Sehemu ya pili, chini). Asilimia hii ya mstari wa umaskini wa shirikisho hutumiwa kupata asilimia husika, na hatimaye kuhesabu mchango unaohitajika. Mapato ya chini ya kaya yanapata mikopo ya kodi ya misaada ya juu.
Karatasi yafuatayo inaonyesha math zinazohusika katika kuhesabu mapato ya kaya kwa mwaka.
Mapato ya kaya | Mtu 1 | Mtu 2 | Mtu 3 | Watu wa ziada kama inahitajika | Jumla ya mapato ya kaya |
Marekebisho ya kipato cha jumla (Fomu 1040, mstari wa 37) | |||||
Mapendekezo ya kodi zaidi ya msamaha (mstari wa 8b) | |||||
Sehemu isiyo ya kodi ya faida ya Usalama wa Jamii (tofauti kati ya mstari 20a na 20b) | |||||
Vipengele vingi vya kipato cha kigeni (kutoka Mstari 21 au 36) | Ongeza AGI zote zilizobadilishwa: | ||||
Imebadilishwa AGI |
Sehemu ya Pili: Kuhesabu Mapato ya Kaya kama Asilimia ya Mstari wa Umasikini wa Serikali
- Gawanya mapato ya kaya na mstari wa umasikini wa shirikisho. Kumbuka kuwa mstari wa umaskini wa shirikisho unategemea ukubwa wa familia na ambapo familia huishi.
- Matokeo yake ni uwiano wa mapato ya kaya kwenye mstari wa umaskini wa shirikisho.
- Weka uwiano huu kuwa asilimia.
Mahesabu haya yanahusiana na asilimia husika (Sehemu ya Tatu, chini). Kwa asilimia tofauti ya mstari wa umasikini, familia zitakuwa na asilimia tofauti inayohusika.
Kuhesabu mapato ya kaya kama asilimia ya mstari wa umaskini wa shirikisho:
- Tumia Mwongozo wa Umaskini wa Afya na Huduma za Binadamu (HHS) kwa mwaka unaohusika wa kodi kulingana na mtu anayeishi katika Mataifa 48 Yanayofaa au Wilaya ya Columbia, au Alaska, au Hawaii. Kisha, tafuta mwongozo wa umasikini kulingana na ukubwa wa familia. Nambari hii itakuwa dhehebu.
- Gawanya mapato ya kaya (namba) na mwongozo wa umasikini husika (denominator).
- Kisha kuongezeka kwa 100 ili kugeuza uwiano huu kuwa asilimia. Piga namba kwa asilimia iliyo karibu zaidi.
Fomu:
Mapato ya kaya kama Asilimia ya Line ya Umasikini wa Shirikisho = [Mapato ya Makazi ÷ Mwelekeo wa Umaskini] × × 100
Hii inafanana na Mstari wa 1 hadi 5 wa fomu ya 8962. Kwa sasa miongozo ya umasikini, angalia tovuti ya HHS:
- Mwongozo wa Umasikini wa 2013 (kwa kuhesabu Mikopo ya Kodi ya Kwanza ya 2014)
- Mwongozo wa Umaskini wa 2014 (kwa ajili ya kuhesabu Mikopo ya Kodi ya Kwanza ya 2015)
- 2015 Mwongozo wa Umasikini (kwa kuhesabu Mikopo ya Taifa ya Kwanza ya 2016)
- 2016 Mwongozo wa Umasikini (kwa kuhesabu Mikopo ya Mikopo ya Kwanza ya 2017)
- 2017 Mwongozo wa Umasikini (kwa kuhesabu Mikopo ya Mikopo ya Premium 2018)
Kwa nini Miongozo ya Umasikini ya mwaka uliopita imetumiwa wakati wa kuhesabu Kiwango cha Mikopo ya Kodi ya Kwanza ya Mwaka huu?
IRS inatumia miongozo ya hivi karibuni ya umasikini kutoka Idara ya Afya na Huduma za Binadamu (HHS) kulingana na wakati uandikishaji wa wazi unapoanza (26 CFR 1.36B-1 (h)) wakati wa kuhesabu mkopo wa misaada ya misaada.
Kwa mfano, mwaka wa 2014, uandikishaji wa wazi ulianza mnamo Oktoba 1, 2013, na miongozo ya hivi karibuni ya umasikini iliyochapishwa siku hiyo ilikuwa Mwongozo wa Umaskini wa 2013. Hivyo miongozo ya 2013 ilitumiwa wakati wa kuhesabu mkopo wa misaada ya premium kwa mwaka wa kodi ya 2014.
Sehemu ya Tatu: Kuhesabu Kiwango cha Maombi
Kuna mchakato wa hatua 7 kwa kuhesabu asilimia husika ya mtu. Asilimia husika inatokana na mapato ya kaya kama asilimia ya mstari wa umaskini wa shirikisho. Hii asilimia husika inatumika kuhesabu mchango unaohitajika.
- Kuamua mapato ya kaya kama asilimia ya mstari wa umaskini wa shirikisho. (Angalia Kuhesabu Mapato ya Kaya katika Sehemu ya Pili, hapo juu.)
- Kuanzia na mapato ya kaya kama asilimia ya mstari wa umasikini, toa asilimia katika safu A ya mstari husika katika chati ya asilimia husika kwa mwaka.
- Ondoa asilimia katika safu B kutoka kwa asilimia katika safu A ya mstari husika katika chati ya asilimia husika.
- Gawanya kiasi katika hatua ya 2 kwa kiasi cha hatua ya 3.
- Ondoa asilimia katika safu D kutoka kwa asilimia katika safu ya C ya safu husika katika chati ya asilimia husika.
- Ongeza kiasi katika hatua ya 4 na kiasi cha hatua ya 5.
- Ongeza bidhaa zilizopatikana katika hatua ya 6 hadi asilimia kutoka safu ya C ya mstari husika katika chati ya asilimia husika. Jibu ni asilimia husika kwa mtu huyo.
(Njia hii imeandikwa katika kifungu cha 1.36B-3 (g) (3).
Asilimia inayofaa kwa Mwaka 2014 | ||||
Mapato ya Kaya | Asilimia ya awali inayohitajika | Asilimia ya mwisho inayohitajika | ||
Row | Angalau | Chini kuliko | ||
1 | Hadi* | 133% | 2% | 2% |
2 | 133% | 150% | 3% | 4% |
3 | 150% | 200% | 4% | 6.30% |
4 | 200% | 250% | 6.30% | 8.05% |
5 | 250% | 300% | 8.05% | 9.50% |
6 | 300% | 400% | 9.50% | 9.50% |
Safu | A | B | C | D |
* Watu wenye mapato ya kaya chini ya 100% ya FPL wanaweza kustahili Medicaid. Chanzo: Kanuni ya Mapato ya ndani ya kifungu cha 36B, Taasisi ya Habari za Kisheria katika Shule ya Sheria ya Chuo Kikuu cha Cornell | ||||
Asilimia inayofaa kwa Mwaka 2015 | ||||
Mapato ya Kaya | Asilimia ya awali inayohitajika | Asilimia ya mwisho inayohitajika | ||
Row | Angalau | Chini kuliko | ||
1 | Hadi* | 133% | 2.01% | 2.01% |
2 | 133% | 150% | 3.02% | 4.02% |
3 | 150% | 200% | 4.02% | 6.34% |
4 | 200% | 250% | 6.34% | 8.10% |
5 | 250% | 300% | 8.10% | 9.56% |
6 | 300% | 400% | 9.56% | 9.56% |
Safu | A | B | C | D |
* Watu wenye mapato ya kaya chini ya 100% ya FPL wanaweza kustahili Medicaid. Chanzo: Utaratibu wa Mapato 2014-37 (pdf), IRS.gov. | ||||
Asilimia husika ni kiwango cha kupiga sliding ambacho kinatofautiana na kiwango cha mapato. Asilimia zinazohitajika ni za chini katika kiwango cha chini cha mapato ya kaya. Kwa mwaka 2014, asilimia husika hutoka chini ya asilimia 2 kwa watu wenye mapato ya kaya chini ya 133% ya mstari wa umaskini wa shirikisho (mstari wa 1) hadi juu ya 9.5% kwa watu wenye mapato ya kaya kutoka 300% hadi chini ya 400% mstari wa umaskini wa shirikisho (safu ya 6). Zaidi ya mapato haya, hatuwezi kupima mapato ya kaya au asilimia husika kwa sababu watu wanaopata zaidi ya mara nne mstari wa umasikini hawastahiki mkopo wa misaada ya misaada.
Asilimia husika inahusiana na mchango unaohitajika. Watu walio na asilimia ya chini wanahitimu mikopo ya kodi ya juu ya misaada, na kinyume chake, watu wenye asilimia ya juu wanahitimu mikopo ya kodi ya chini.
Asilimia husika inaweza kubadilika mwaka kwa mwaka. IRS inapitia upya asilimia husika kulingana na ongezeko la gharama ya bima ya afya. IRS tayari imetoa asilimia husika mwaka 2015.
Safu na safu zimeandikwa kwa nambari na barua ili iwe rahisi kuelezea jinsi ya kufanya math.
Mfano wa Hesabu ya Asilimia inayofaa
Bernard ina mapato ya kaya ya $ 24,129 mwaka 2014, ambayo ni asilimia 210 ya mstari wa umaskini wa shirikisho kwa ukubwa wa familia ya Bernard ya moja. Bernard anaishi New Hampshire, na hivyo tunatumia miongozo ya umasikini katika nchi 48 zinazojitokeza kwa ukubwa wa familia moja. Mapato ya kaya ya Bernard kama asilimia ya mstari wa umaskini wa shirikisho wa 210%, tunatumia mstari wa nne wa chati, ambayo huanzia 200% hadi 250% ya mstari wa umaskini wa shirikisho. Sehemu hii ina asilimia ya awali ya asilimia 6.3 na asilimia ya mwisho ya asilimia 8.05. Kwa kuwa mapato ya kaya ya Bernard iko ndani ya aina hii, tutahitaji kuhesabu asilimia yake inayohusika inayoanguka sawasawa kati ya asilimia 6.3 na 8.05%. Tunafanya hivi kwa ifuatavyo:
Mfano wa Hesabu ya Asilimia inayofaa | ||
Mapato ya kaya | AGI + riba ya msamaha + Usalama wa Jamii usio na shaka + uondoaji wa mapato ya kigeni = iliyopita AGI | 24,129 |
+ Imebadilishwa AGI kwa watu wengine katika familia | -0- | |
Jumla ya mapato ya kaya | 24,129 | |
Mstari wa umaskini wa Shirika | Angalia juu ya chati ya umasikini | 11,490 |
Gawanya | Mapato ya kaya / umasikini | 2.10 |
Hatua ya 1 | Ili kugeuka kuwa asilimia | 210% |
Pata safu inayofaa ambayo asilimia hiyo iko | Angalia kwenye chati ya asilimia inayofaa | Row # 4 |
Nini asilimia ya awali kutoka safu A ya mstari husika | 200% | |
Nini asilimia ya mwisho kutoka safu B ya safu husika? | 250% | |
Hatua ya 2 | Kuanzia na mapato ya kaya kama asilimia ya mstari wa umasikini, toa asilimia katika safu A ya safu husika | 210 - 200 = 10 |
Hatua ya 3 | Ondoa asilimia katika safu B kutoka asilimia katika safu A ya safu husika | 250 - 200 = 50 |
Hatua ya 4 | Gawanya kiasi katika hatua ya 2 kwa kiasi cha hatua ya 3. | 10 ÷ 50 = 0.20 |
Hatua ya 5 | Ondoa asilimia ya mwisho katika safu ya D kutoka kwa asilimia ya awali kwenye safu ya C ya safu husika | 8.05 - 6.30 = 1.75 |
Hatua ya 6 | Ongeza kiasi katika hatua ya 4 na kiasi cha hatua ya 5 | 0.20 × 1.75 = 0.35 |
Hatua ya 7 | Ongeza bidhaa iliyopatikana katika hatua ya 6 hadi asilimia ya awali ya safu C ya safu husika | 0.35 + 6.30 = 6.65 |
Bernard ina asilimia husika ya asilimia 6.65. Tunatumia hii kuhesabu mchango wa Bernard unaohitajika. Mchango unaohitajika, kwa upande wake, utatumika kuhesabu mkopo wa misaada ya misaada ya premium.
Hatua ya 1. Kuamua mapato ya kaya kama asilimia ya mstari wa umaskini wa shirikisho. 210%.
Maelezo ya hatua ya 1: mapato ya kaya ni jumla ya takwimu zilizopangwa za mapato ya jumla (MAGI) kwa kila mtu ambaye Bernard anastahili kudai msamaha wa kibinafsi. Bernard anastahili kudai msamaha mmoja wa kibinafsi (mwenyewe). Kwa hiyo, ukubwa wa familia yake ni moja. MAGI kwa mkopo wa misaada ya premium imebadilishwa mapato ya jumla pamoja na uondoaji wa mapato ya kigeni, maslahi ya msamaha wa kodi, na sehemu ya kutolewa kodi ya Faida za Usalama wa Jamii. Baada ya kufanya math hii, MAGI ya Bernard ni $ 24,129. Tunapigawanya kiasi hiki kwa kiasi cha 100% ya mwongozo wa umasikini wa shirikisho kwa ukubwa wa familia moja. Bernard anaishi New Hampshire, mojawapo ya mataifa 48 yenye uaminifu, ambayo ina mstari wa umaskini wa 11,490 kwa ukubwa wa familia moja. Kwa hiyo tunagawanya 24,129 na 11,490, ambayo ni 2.10. Sisi basi hugeuka hivyo kuwa asilimia, ambayo ni 210%.
Hatua ya 2. Kuamua kiwango cha ziada cha mapato ya kaya kama asilimia ya mstari wa umaskini wa shirikisho juu ya asilimia ya kipato cha mapato ya kaya katika sehemu husika. Asilimia ya kipato cha mapato ya kaya katika sehemu husika ni 200. 210 - 200 ni 10.
Maelezo ya hatua 2. Mapato ya kaya ya Bernard kama asilimia ya mstari wa umaskini wa shirikisho ni 210%. Kuangalia chati ya asilimia inayohitajika kwa mwaka 2014, tunaona kuwa 210% huanguka kati ya 200% hadi 250% (kwenye mstari wa nne). Tunaondoa asilimia ya mwanzo (200, safu A ya mstari wa nne) kutoka 210 (mapato ya kaya ya Bernard kama asilimia ya mstari wa umasikini). Matokeo ni 10.
Hatua ya 3. Kutambua tofauti kati ya asilimia ya mapato ya kaya ya awali na asilimia ya mapato ya kaya katika mwisho. Tier husika kwa Bernard inaanzia 200% hadi 250%. 250 - 200 ni 50.
Hatua ya 4. Kugawanya kiasi katika hatua ya 2 kwa kiasi cha hatua ya 3. 10 ÷ 50 = 0.20.
Hatua ya 5. Tathmini tofauti kati ya premium% na malipo ya mwisho katika tier husika. Tier husika ina asilimia ya awali ya asilimia 6.3 na malipo ya mwisho ni 8.05%. 8.05 - 6.3 ni 1.75.
Hatua ya 6. Ongeza kiasi katika hatua ya 4 na kiasi cha hatua ya 5. 0.20 × 1.75 = 0.35.
Hatua ya 7. Ongeza bidhaa zilizopatikana katika hatua ya 6 kwa asilimia ya awali ya premium katika tier husika. 0.35 + 6.3% = 6.65%.
Asilimia husika ya Bernard ni 6.65%. Tunatumia asilimia hii inayofaa wakati wa kuhesabu deni la misaada ya misaada ya Bernard. (Mfano ulibadilishwa kutoka 26 CFR 1.36B-3 (g) (3), Mfano 2.)
Kimsingi, malipo ya bima ya afya ni kuchukuliwa kwa gharama nafuu ikiwa ni chini ya asilimia fulani ya mapato ya kaya. Ikiwa bima ya afya inachukua zaidi ya kiasi hiki, mtu anaweza kurithi mikopo ya misaada ya misaada ya premium.
Hapa ni karatasi ya wazi ambayo unaweza kutumia kwa kuhesabu asilimia husika.
Karatasi ya Kazi ya Asilimia | ||
Mapato ya kaya | ||
Mstari wa umaskini wa Shirika | Angalia juu ya chati ya umasikini | |
Gawanya | Mapato ya kaya / umasikini | |
Hatua ya 1 | Ili kugeuka kuwa asilimia | |
Pata safu inayofaa ambayo asilimia hiyo iko | Angalia kwenye chati ya asilimia inayofaa | Row # |
Nini asilimia ya mwanzo kutoka safu A ya safu husika | ||
Nini asilimia ya mwisho kutoka safu B ya safu husika? | ||
Hatua ya 2 | Kuanzia na mapato ya kaya kama asilimia ya mstari wa umaskini (Hatua ya 1), toa asilimia katika safu A ya safu husika | |
Hatua ya 3 | Ondoa asilimia katika safu B kutoka asilimia katika safu A ya safu husika | |
Hatua ya 4 | Gawanya kiasi katika hatua ya 2 kwa kiasi cha hatua ya 3. | |
Hatua ya 5 | Ondoa asilimia katika safu D kutoka kwa asilimia katika safu ya C ya safu husika | |
Hatua ya 6 | Ongeza kiasi katika hatua ya 4 na kiasi cha hatua ya 5 | |
Hatua ya 7 | Ongeza bidhaa iliyopatikana katika hatua ya 6 hadi asilimia kutoka safu ya C ya safu husika | |
Sehemu ya Nne: Kuhesabu Mchango Unaohitajika
Punguza asilimia husika ya mapato ya kaya. Hiyo ni mchango unaohitajika = mapato ya kaya × asilimia husika.
Matokeo yake ni kiasi ambacho kaya fulani inatarajiwa kulipa bima ya afya bila msaada wowote kutoka kwa serikali.
Mfano: Bernard ana mapato ya kaya ya $ 24,129, na asilimia yake husika ni 6.65%. Mchango wa Bernard unaohitajika ni 24,129 × 0.0665 = $ 1,604.5785 = $ 1,605 (mviringo). Ikiwa Bernard hununua bima ya afya kupitia kubadilishana na gharama ya bima ya afya ni zaidi ya dola 1,605, anaweza kurithi mikopo ya misaada ya misaada ya premium.
Kiasi hiki kinalingana na Mistari 8a na 8b ya Fomu 8962.
Sehemu ya Tano: Pata Mpango wa Fedha ya Pili ya Chini ya Chini kwenye Bima ya Bima ya Afya
Mpango wa pili wa chini kabisa wa fedha ni kuhusiana na hesabu ya mkopo wa misaada ya misaada ya premium. Sehemu moja ya hesabu ya kodi ya kodi ni kuondoa asilimia inayotakiwa kutoka kwa mpango wa fedha wa chini kabisa. Tofauti ni mkopo wa kodi ya misaada ya misaada ya malipo.
Wakati ununuzi wa bima ya afya kwa ubadilishaji, sera za bima ya afya hupangwa katika sehemu za shaba, fedha, dhahabu, na mipango ya kiwango cha platinum. Kila tier inawakilisha takribani kiasi gani bima itakayopatia gharama za matibabu. Viwango vya juu (kama vile dhahabu na platinamu) hutoa utoaji zaidi wa gharama za huduma za afya ikilinganishwa na mipango ya chini (kama vile shaba na fedha).
Gharama ya pili ya chini kabisa ya mpango wa fedha, kama jina linamaanisha, ni mpango wa fedha na gharama ya pili ya chini na inapatikana katika eneo ambapo familia inakaa ambayo ingeweza kumpa kodi ya walipa kodi au familia ya walipa kodi. Wakati ununuzi wa bima ya afya kwa kubadilishana, hii inapatikana kwa kuchagua mipango ya fedha kwa bei na kutafuta mpango wa fedha na gharama ya pili ya chini. Wakati wa kuandaa Fomu ya 8962, gharama ya mpango wa fedha ya pili-chini imesemwa kwenye Fomu ya 1095-Mstari wa 33B.
Gharama ya pili ya chini kabisa ya mpango wa fedha (ambayo imefungwa kwa SLCSP kwenye fomu ya 8962) inafanya kama alama. Kiwango cha mkopo wa misaada ya misaada ya msingi ni msingi wa uhusiano kati ya mchango unaohitajika na SLCSP.
Huna haja ya kuchagua SLCSP ili kustahili kupata mikopo ya kodi. Unaweza kujiandikisha katika mipango yoyote inapatikana kupitia kubadilishana bima ya afya. Lakini kiasi cha mkopo wa kodi ni msingi wa gharama za SLCSP. "Ikiwa mtu anachagua sera isiyo ya gharama ya pili ya chini kabisa ya fedha, mtu hulipa tofauti kati ya mfukoni. Hata kama mtu anachagua mpango wa fedha wa chini kabisa, mkopo hauwezi kufunika gharama zote kwa sababu ya vigezo vingine kuhesabu mkopo, kama vile mapato ya kaya.Kwa ufafanuzi mikopo haiwezi kupitisha malipo ya awali inayotokana na mtu, "anasema Mark Luscombe, Mchambuzi Mkuu wa Shirikisho la Kodi kwa Wolters Kluwer, CCH.
Sehemu ya Sita: Tondoa Mchango Unaohitajika kutoka Mpango wa Fedha ya Pili ya Chini ya Chini
The math: malipo ya kila mwaka kwa gharama ya pili ya chini kabisa mpango wa fedha minus mchango required.
Matokeo yake ni Msaada wa Kwanza wa Upeo wa Kwanza (na inafanana na Mistari 11D na safu D kwa mistari 12 hadi 23 ya Fomu 8962).
Nambari hii ni mgombea wa uwezo wa kiasi cha mikopo ya misaada ya misaada ya premium.
Sehemu ya Saba: Linganisha Msaada wa Upeo wa Kwanza wa Upeo wa Premium kwa Mpango wa Afya ambao Mtu au Familia Alijiandikisha
Linganisha namba mbili zifuatazo:
- Msaada wa Kwanza wa Upeo wa Kwanza (kutoka sehemu ya 6, hapo juu, au kutoka Fomu ya 8962 line 11D au jumla ya kiasi katika safu D kwa mistari 12 hadi 23)
- Gharama ya malipo ya mpango wa afya ambayo mtu huyo alijiandikisha (kutoka Fomu 8962 mstari 11A au jumla ya kiasi katika safu A kwa mistari 12 hadi 23)
Sehemu ya Nane: Nambari yoyote ni Chini ni Kiasi cha Mikopo ya Msaada wa Msaada wa Mwaka kwa Mwaka
Mkopo wa misaada ya misaada ya malipo ni chini ya misaada ya kiwango cha juu cha kila mwaka au gharama ya kila mwaka ya mpango wa bima ya afya ambayo mtu huyo amejiandikisha. Msaada wa kiwango cha juu cha kila mwaka ni tofauti kati ya mpango wa fedha wa chini kabisa wa gharama na mchango unaohitajika. Mchango unaohitajika ni mapato ya kaya yanaongezeka kwa asilimia husika. Asilimia inayohusika ni kiwango cha kupiga sliding kulingana na mapato ya kaya kama asilimia ya mstari wa umaskini wa shirikisho.
Mfano wa Kuweka Pamoja Pamoja
Bernard ni mtu asiye na wasiwasi. Anaishi New Hampshire, na mapato yake ya kaya ni dola 24,129 mwaka 2014. Tumegundua kuwa mapato ya Bernard ni asilimia 210 ya mstari wa umasikini wa shirikisho katika nchi 48 zinazofaa, kwamba asilimia yake ni 6.65%.
Tuligundua kwamba mchango wa Bernard unahitajika ni $ 1,605 (hiyo ni mapato ya kaya yake ya asilimia yake). Kwenda kwenye Healthcare.gov, na kutafuta mipango katika kata ya Merrimack, New Hampshire, tunaona kwamba mpango wa pili wa fedha zaidi ni $ 277 kwa mwezi. Kwenye afyacare.gov, hii inavyoonyeshwa ambapo inasoma "Premium kabla ya kodi ya ushuru $ 277 / mo."
Baada ya kutambua mpango wa fedha wa chini zaidi wa pili, sasa tunaweza kuhesabu usaidizi wa malipo ya kila mwaka wa Bernard, ambayo ndiyo gharama ya pili ya fedha ya chini kuliko mchango wake unaohitajika.
Mpango wa pili wa fedha ya chini kabisa (SLCSP): 277 kwa mwezi
Mchango unaohitajika (RC) kwa mwezi: 1605 kwa mwaka / 12 = $ 133.75 kwa mwezi = $ 134 (iliyopangwa kwa dola nzima iliyo karibu)
SLCSP - RC = 277 - 134 = 143
Bernard ni, kwa hakika, anaohitaji msaada wa premium kwa kiasi cha $ 143 kwa mwezi. Mara baada ya Bernard anaamua juu ya mpango halisi atakajiandikisha, basi tunaweza kulinganisha gharama za mpango wa hesabu ya hesabu ili kuona ni ya chini.
Tuseme Bernard anachagua mpango wa afya unaotumia $ 232 kwa mwezi. Mkopo wa misaada ya misaada ya Bernard ya sasa inaweza kuhesabiwa. Bernard anapata malipo ya chini ya mwezi huu (232) au tofauti kati ya mpango wa fedha wa chini zaidi ya gharama ya chini kuliko mchango wake unaohitajika (143). Kiwango cha chini cha hizi mbili ni 143. Hiyo ni kiasi cha kila mwezi cha mkopo wa malipo ya premium Bernard anastahiki. (Huenda hii haifai sawa na maonyesho gani kwenye huduma ya afya kwa sababu ya tofauti katika mzunguko.)
Bernard atalipa $ 89 kwa mwezi nje ya mfuko wa mpango wake wa afya uliopangwa (232 - 143, tofauti kati ya gharama kamili ya mpango wa afya na mikopo ya misaada ya misaada ya premium). Ikiwa Bernard amejiandikisha katika mpango huu kwa mwaka mzima, angelipa $ 1,068 kwa mwaka kwa malipo ya bima ya afya (89 × 12), ambayo ni chini ya mchango wake wa $ 1,605. Bernard ni kulipa chini ya mchango wake uliohitajika kwa sababu alichagua mpango wa bima ya afya ambayo hulipa chini ya kiwango cha pili cha fedha cha chini kabisa cha fedha.
Kwa kulinganisha, kama Bernard alichagua mpango wa afya ambao unadaiwa zaidi ya SLCSP, Bernard angelipa zaidi ya mchango wake.
Tunaweza kuhitimu hali ya Bernard kama hii:
Mkopo wa Msaada wa Kwanza | Kila mwezi | Kila mwaka | |
1 | Mapato ya kaya (kiasi) | $ 24,129 | |
2 | Asilimia inayofaa | 6.65% | |
3 | Mchango Unaohitajika (Mapato ya Kaya × Asilimia inayofaa) | $ 133.75 | $ 1,605 |
4 | Pili la chini kabisa gharama za malipo ya fedha | $ 277.00 | $ 3,324 |
5 | Malipo ya Pili ya Fedha ya Chini ya Chini ya Chini - Mchango Unaohitajika | $ 143.25 | $ 1,719 |
6 | Vipaumbele kwa mpango wa afya uliojiunga | $ 232.00 | $ 2,784 |
7 | Chini ya idadi hizi mbili ni mikopo ya misaada ya misaada ya malipo (Chini cha kiasi katika mistari ya 5 au 6) | $ 143.25 | $ 1,719 |
8 | Nje ya gharama ya mfuko wa bima ya afya (Vipaumbele vya chini ya mikopo ya kodi, hiyo ni Line 6 chini ya Line 7) | $ 89 | $ 1,065 |
Hatimaye, Bernard atahitaji kuamua kama kupokea mikopo ya misaada ya misaada ya mapema kabla. Ikiwa ndio, IRS itatuma mkopo wa dola za $ 143 kwa kampuni yake ya bima, na Bernard atalipa tofauti ya dola 89 kutoka kwenye mfuko wake mwenyewe. Vinginevyo, Bernard anaweza kuchagua kuchukua mikopo yake ya kodi mwishoni mwa mwaka wakati anapakia kurudi kwake kodi. Katika hali hii, Bernard angelipa $ 232 kila mwezi kwa bima yake ya afya. Kisha, akipakia kurudi kwa kodi yake, atasema deni la malipo ya $ 143 kwa kila mwezi alifunikwa na mpango huo. Mkopo huu utapunguza kiasi cha kodi anachopia. Au, ikiwa tayari anapokea upya, mikopo ya ushuru wa malipo itaongeza kiwango chake cha kulipa kodi. Bernard hivyo anaamua kati ya kupata mikopo sasa kwa namna ya kupunguza malipo ya malipo kila mwezi au kupata mikopo baadaye.
Jihadharini kwamba kiasi cha mkopo wa misaada ya misaada ya premium kimetokana na mapato halisi ya mwaka. Kiasi cha mikopo ya kodi ambayo Bernard anastahiki inaweza kwenda juu au kushuka kwa kuzingatia mabadiliko katika mapato ya Bernard, ukubwa wa familia, na wapi anaishi. Bernard anaweza kutoa taarifa mpya juu ya mapato yake au ukubwa wa familia kwa kubadilishana bima kwa mwaka. Kwa njia hii kubadilishana inaweza kuhesabu tena kiasi cha mikopo ya misaada ya misaada ambayo Bernard inastahiki. Hii inaweza kuzuia hali ambapo Bernard inapata malipo kidogo sana au mapema sana ya mikopo. Ikiwa Bernard inapata malipo mapema mno, salio itafadhiliwa kwake wakati anapakia kurudi kodi. Ikiwa Bernard inapata misaada ya malipo ya ziada kwa mapema, atahitaji kulipa baadhi au malipo yote ya ziada mapema nyuma ya IRS.
Kuweka Maarifa haya Kukufanyia kazi
Ili kukadiria mikopo ya misaada ya misaada kwa ajili ya mwaka 2014:
- Tumia kurudi kwa kodi yako ya 2013 ili uhesabu mapato yako ya jumla yaliyobadilishwa na mapato ya kaya.
- Tathmini mapato yako ya kaya kulingana na mabadiliko yoyote katika mapato unayotarajia kwa 2014.
- Tumia chati ya mwongozo wa umasikini wa 2014 ili kuhesabu mapato yako ya kaya yaliyotarajiwa kama asilimia ya mstari wa umaskini wa shirikisho.
- Tumia chati ya asilimia ya 2014 husika.
- Tumia asilimia husika na mapato ya kaya ili kuhesabu mchango unaohitajika.
- Tumia gharama ya pili ya gharama ya chini ya fedha kwa eneo ambalo unapoishi ili uhesabu kiasi cha usaidizi wa malipo.
- Fikiria kutumia Fomu 8962 kama karatasi ya kufanya mahesabu yako, ili uweze kufahamu fomu hii.
Ili kuhesabu kiasi halisi cha mikopo ya misaada ya misaada ya malipo kwa ajili ya 2014:
- Tumia marejeo yako ya kodi ya 2014 ili uhesabu mapato yako ya jumla yaliyobadilishwa na mapato ya kaya.
- Tumia chati ya mwongozo wa umasikini wa 2014 ili kuhesabu mapato yako ya kaya yaliyotarajiwa kama asilimia ya mstari wa umaskini wa shirikisho.
- Tumia chati ya asilimia ya 2014 husika.
- Tumia asilimia husika na mapato ya kaya ili kuhesabu mchango unaohitajika.
- Gharama ya pili ya chini kabisa ya fedha ni inavyoonyeshwa kwenye Fomu 1095-Mstari wa 33B.
- Tumia Fomu 8962 kufanya mahesabu yako. Fomu hii ni kisha ni pamoja na kurudi kodi yako kwa mwaka.
Ili kukadiria mikopo ya misaada ya misaada kwa ajili ya mwaka 2015:
- Tumia marejeo yako ya kodi ya 2014 ili uhesabu mapato yako ya jumla yaliyobadilishwa na mapato ya kaya.
- Tathmini mapato yako ya kaya kulingana na mabadiliko yoyote katika mapato unayotarajia kwa 2015.
- Tumia chati ya mwongozo wa umasikini wa 2015 ili kuhesabu mapato yako ya kaya yaliyotarajiwa kama asilimia ya mstari wa umaskini wa shirikisho.
- Tumia chati ya asilimia inayofaa ya 2015.
- Tumia asilimia husika na mapato ya kaya ili kuhesabu mchango unaohitajika.
- Tumia gharama ya pili ya gharama ya chini ya fedha kwa eneo ambalo unapoishi ili uhesabu kiasi cha usaidizi wa malipo.
- Fikiria kutumia Fomu 8962 kama karatasi ya kufanya mahesabu yako, ili uweze kufahamu fomu hii.
- Linganisha mahesabu yako kwa hesabu inayotolewa na kubadilishana bima.
Vifaa vya kumbukumbu na rasilimali:
- Fomu 8962 (rasimu ya toleo, pdf)
- Maelekezo kwa Fomu 8962 (rasimu ya toleo, pdf)
- Mikopo ya Mshuru wa Kwanza (IRS.gov)
- Maswali na Majibu kwenye Mikopo ya Mikopo ya Kwanza (IRS.gov)
- Ripoti mabadiliko katika hali (Publication 5152, pdf)
- Utoaji wa Wajibu wa Mtu binafsi (Publication 5156, pdf)
- Ukweli kuhusu Maonyesho ya Uwezeshaji wa Afya (Utangazaji 5172, pdf)
Ili kujifunza zaidi kuhusu mkopo wa ushuru wa misaada ya malipo, angalia:
- Ustahiki wa Mikopo ya Msaada wa Premium
- Kuunganisha Malipo ya Advance ya Mikopo dhidi ya Kiasi halisi cha Mikopo
- Malipo ya Shaba ya Shauri ya Mtu binafsi (Adhabu ya Kuwa na Bima ya Afya)
- Ni nani aliyeachiliwa kutoka adhabu ya kuwa na bima ya afya
Kusoma zaidi
- Kuelewa Mikopo ya Msaada wa Msaada Mpya (Michael Kitces)
- Jinsi Msaada wa Msaada wa Kwanza wa Msaada wa Msaada wa Bima ya Afya Kiwango cha Kodi cha chini (Michael Kitces)
Vidokezo vya kodi zaidi vinavyohusiana na afya
- Kupunguza gharama za matibabu
- Kupunguza Bima ya Afya kwa Watu Wenye Kujitegemea
- Akaunti ya Akiba ya Kuokoa ya Kodi
- Mikopo ya Ushuru wa Afya kwa Wafanyabiashara Wadogo