Jinsi ya Kukamilisha Ratiba R kwa Mikopo ya Mzee na Mlemavu
Ni nani anayestahili kwa Mikopo ya Wakubwa na Walemavu?
Mtayarishaji lazima awe raia wa Marekani au mgeni wa mgeni ambaye:
- Imefikia umri wa miaka 65 kabla ya mwisho wa mwaka wa kodi, au
- Amestaafu juu ya ulemavu kabla ya mwisho wa mwaka wa kodi na alikuwa na ulemavu kabisa na alipotea mstaafu
- Uko chini ya umri wa miaka 65 mwishoni mwa mwaka lakini ukastaafu kwa ulemavu wa kudumu na jumla, umepata kipato cha ulemavu wa kodi, na bado haujafikia umri wa lazima wa kustaafu mnamo Januari 1 ya mwaka mpya wa kodi
Mahitaji ya Umri
Unachukuliwa umri wa miaka 65 siku moja kabla ya kuzaliwa kwako 65. Ikiwa umezaliwa Januari 1, 1951, ulifikiriwa kuwa na umri wa miaka 65 mwishoni mwa 2015.
Mahitaji ya ulemavu
Kanuni ya ndani ya mapato ya kifungu cha 22, aya ya (e) (3) inasema kwamba "Mtu anayezima kabisa na hawezi kabisa kushiriki katika shughuli yoyote yenye manufaa kwa sababu ya uharibifu wowote wa kimwili au wa akili ambao unaweza kutarajiwa kusababisha katika kifo au ambacho kimesababisha au kinatarajiwa kuendelea kwa muda usio chini ya miezi 12. Mtu hawezi kuchukuliwa kuwa mwenye ulemavu na kabisa walemavu isipokuwa atatoa uthibitisho wa kuwepo kwake kwa namna na namna hiyo, na wakati huo, kama Katibu anavyohitaji. "
Kwa maneno mengine, huwezi kushiriki katika shughuli yoyote yenye manufaa kutokana na kuteseka hali ya kimwili au ya akili. Daktari anayestahili lazima atambue kwamba hali hiyo imesababisha au inaweza kutarajiwa kuendelea kwa angalau mwaka au inaweza kutarajiwa kusababisha kifo.
Kustaafu juu ya ulemavu
"Hata kama huna ustaafu rasmi, unaweza kuchukuliwa kuwa mstaafu juu ya ulemavu wakati umeacha kufanya kazi kwa sababu ya ulemavu wako," kulingana na Uwasilishaji wa IRS 524, Mikopo kwa Wakubwa au Walemavu.
Mapato ya ulemavu yanapaswa kulipwa chini ya ajali ya mwajiri au mpango wa afya au mpango wa pensheni, na lazima iwe pamoja na mapato yako kama mshahara au malipo badala ya mshahara kwa wakati unakosa kutoka kwa wafanyakazi kwa sababu ya ulemavu wa kudumu na jumla.
Malipo yoyote unayoyapata kutokana na mpango ambao hautoi kustaafu ulemavu sio mapato ya ulemavu. Malipo ya malipo kwa ajili ya likizo ya kila mwaka ambayo unapokea wakati ustaafu juu ya ulemavu ni malipo ya mshahara na sio mapato ya ulemavu. Mapato ya ulemavu hayajumuishi kiasi ambacho hupokea baada ya kufikia umri wa lazima wa kustaafu. Umri wa kustaafu ni umri uliowekwa na mwajiri wako wakati ambao ungebidi kustaafu ikiwa hutazimwa.
Mapungufu ya Mapato
Mbali na mambo mengine ya kustahili, mapato ya jumla ya walipa kodi yanapaswa kuwa chini au sawa na kiasi kifuatazo:
Ikiwa hali yako ya kufungua ni ... | Mapato yako ya jumla yaliyobadilishwa yanapaswa kuwa chini ya au sawa na ... |
Mmoja | $ 17,500 |
Mkuu wa kaya | $ 17,500 |
Mjane anayestahili (er) na mtoto anayemtegemea | $ 17,500 |
Kuoa kwa ndoa pamoja na mke mmoja peke yake inahitimu | $ 20,000 |
Kufunga ndoa pamoja na wanandoa wote wanahitimu | $ 25,000 |
Mwenzi aliyeolewa akijitenga tofauti na wewe uliishi mbali na mwenzi wako kwa mwaka mzima | $ 12,500 |
Jinsi ya Kuhesabu Mikopo
Mkopo wa kodi ni mahesabu ya asilimia 15 ya kiasi cha awali chini ya jumla ya Usalama wa Jamii usio na uhakika na pensheni nyingine zisizothaminika, faida za faida au ulemavu pamoja na nusu ya kipato chako cha jumla kilichopunguzwa chini ya kiasi cha kiwango cha AGI . Ili kurahisisha, equation ingependa hii: asilimia 15 x A - B + ½ C - D.
A = Kiasi cha awali
B = Sehemu isiyoweza kutumiwa ya Usalama wa Jamii na baadhi ya pensheni zisizohamishika, annuities au ulemavu faida
C = Mapato yako ya jumla yaliyobadilishwa
D = kiasi kikubwa cha kupungua kwa mapato
Fomu hii inabadilisha mkopo wa kodi. Kiwango cha upimaji ni kisha ikilinganishwa na dhima ya kodi ya shirikisho kama ilivyohesabu kwa kutumia Kazi ya Mpangilio wa Mikopo iliyopatikana katika Maelekezo ya Ratiba R. Mikopo ya kodi ya mwisho ni ndogo ya kiasi cha kupima au kiasi cha kikomo cha dhima ya ushuru.
Kiasi cha Mwanzo
Kiasi chako cha awali ni kipato kidogo cha mapato yako ya ulemavu au yafuatayo:
Ikiwa hali yako ya kufungua ni ... | Kiasi cha awali ni ndogo ya mapato ya ulemavu yanayopaswa kulipwa au kiasi kilichofuata ... |
Mmoja | $ 5,000 |
Mkuu wa kaya | $ 5,000 |
Mjane anayestahili (er) na mtoto anayemtegemea | $ 5,000 |
Kuoa kwa ndoa pamoja na mke mmoja peke yake inahitimu | $ 5,000 |
Kuoa kwa ndoa pamoja na wanandoa wote wanahitimu | $ 7,500 |
Mwenzi aliyeolewa akijitenga tofauti na wewe uliishi mbali na mwenzi wako kwa mwaka mzima | $ 3,750 |
Sehemu isiyo ya shaka ya Faida za Pensheni
Vipengele vifuatavyo vinajumuishwa wakati wa kupima sehemu isiyo ya kuzingatia ya faida za pensheni:
- Faida za Usalama wa Jamii : sehemu isiyo na mkazo ni tofauti kati ya Fomu 1040 line 20a na 20b
- Faida ya kustaafu ya reli: sehemu isiyo ya kuzingatia ya faida ya Tier 1 inatibiwa kama Usalama wa Jamii
- Faida ya fidia ya mfanyakazi: Kwa mujibu wa maelekezo ya mstari wa 13a wa Ratiba R, "ikiwa Usalama wa Jamii au faida sawa ya kustaafu ya reli za barabara hupunguzwa kwa sababu ya faida za fidia za wafanyakazi, kutibu manufaa ya fidia ya wafanyakazi kama faida za Usalama wa Jamii."
- Pensheni za wapiganaji
- Pengine pensheni nyingine, annuity, au ulemavu faida ambayo ni kutengwa kutoka mapato
Vipengele vifuatavyo havijumuishwa wakati wa kupima sehemu isiyo ya kuzingatia ya faida za pensheni:
- Pensheni za ulemavu wa kijeshi
- Kiasi ambacho kinachukuliwa kama kurudi kwa msingi wa gharama yako katika pensheni au annuity
- Ulemavu wa kifedha unaolipwa chini ya kifungu cha 808 cha Sheria ya Huduma za Nje ya 1980
- "Mfuko wowote wa pensheni, mkopo au sawa sawa na majeraha ya kibinafsi au ugonjwa unaosababishwa na utumishi wa kazi katika silaha za nchi yoyote, au Utawala wa Taifa wa Oceanic na Atmospheric au Utumishi wa Afya ya Umma," kulingana na maagizo ya mstari wa 13b wa Ratiba R
Mapato yako ya Gross Modified
Unaweza kupata kipato chako kikubwa kilichowekwa kwenye mstari wa 37 wa Fomu 1040 au kwenye mstari wa 21 wa Fomu ya 1040A.
Kiwango cha Upungufu wa Mapato ya Pato
Kama... | Ilibadilishwa kiasi cha kiasi cha kipato cha kipato ... |
Mmoja | $ 7,500 |
Mkuu wa kaya | $ 7,500 |
Mjane anayestahili (er) na mtoto anayemtegemea | $ 7,500 |
Kuoa kwa ndoa kwa pamoja | $ 10,000 |
Mwenzi aliyeolewa akijitenga tofauti na wewe uliishi mbali na mwenzi wako kwa mwaka mzima | $ 5,000 |
Vyanzo vya mahesabu vinatokana na Ratiba R na Umma 524, Mikopo kwa Wazee au Walemavu, IRS.gov.
KUMBUKA: Sheria za kodi zinabadilika mara kwa mara, na unapaswa kushauriana na mtaalamu wa kodi kwa ushauri zaidi wa sasa. Taarifa zilizomo katika makala hii hazikusudiwa kama ushauri wa kodi na sio badala ya ushauri wa kodi.