Uwezo wako wa Kodi unaonekana kwenye Mstari wa 63 wa Return 1040 Yako ya Kodi
Neno "dhima" lina pete hasi na kwa sababu nzuri. Kitaalam, inamaanisha wewe unajibika kwa kitu fulani. Kuchanganya na neno "kodi" na utaona wapi hii inakwenda. Dhima ya kodi ni deni la ushuru unaohusika na kulipa kwa Huduma ya Ndani ya Mapato au mamlaka nyingine ya kodi.
Unaweza kupata yako kwa mwaka kwenye mstari wa 63 wa kurudi kwako kwa Fomu 1040 ambapo inasema, kwa usahihi, "Hii ni kodi yako ya jumla."
Dhima yako ya jumla ya ushuru si lazima kwa mwaka mmoja tu, hata hivyo. Kitu chochote kilichobaki kutoka miaka ya nyuma lazima kiongezwe kwa dhima yako kwa mwaka uliopo, kama vile umeingia mkataba wa awamu ya kulipa deni la mwaka jana na haujafanya malipo ya mwisho kwenye mkataba huo bado. Kwa maneno mengine, dhima yako ya ushuru ni kila kitu unachotakiwa na IRS kwa hatua yoyote kwa wakati.
Siyo Tu ya Kodi ya Mapato
Dhima ya kodi sio tu iliyopunguzwa kwa kodi yoyote ya kodi unaweza kulipa deni. Neno linahusu aina zote za kodi, kama vile faida kubwa ya kodi na kodi ya kujitegemea, pamoja na riba na adhabu. Mkataba huo wa awamu uliyoingia kwa kodi ya mwaka jana unalipwa kwa riba, kwa hiyo riba huongezwa kwa dhima yako ya jumla ya ushuru. Ikiwa umechukua usambazaji wa mapema kutoka akaunti ya kustaafu ambayo ilikuwa chini ya adhabu ya asilimia 10, hiyo ni pamoja na dhima yako ya kodi ya jumla, pia.
Viwango vya Kodi ya Mapato
Kodi ya mapato ni sehemu kubwa zaidi ya dhima ya kodi kwa watu wengi, na imeamua kwa sehemu na bracket ya kodi huanguka-asilimia ya mapato yao ambayo lazima kulipia kwa kodi. Hii inatofautiana kidogo kwa sababu inategemea hali ya kufungua wote na kiasi gani cha kulipwa.
Fikiria aina hii: Wewe ni mmoja na unapata $ 9,525 tu mwaka 2018.
Hii inakuweka katika baki ya kodi ya asilimia 10 ili dhima yako ya kodi ya mapato ni $ 952. Ikiwa unapata dola 80,000, hii inakusukuma hadi kwenye asilimia 22 ya kodi ya kodi kwenye sehemu ya mapato yako ambayo inayozidi $ 38,700. Na ikiwa umeoa na wewe na mwenzi wako pamoja mlipata $ 200,000 kwa mwaka? Hii inakufanya uwe kwenye baki ya kodi ya asilimia 24 kwa sehemu ya mapato yako ambayo inadhuru $ 165,000.
Taji ya Mapato ya Capital
Kodi ya faida kubwa inaweza kuongeza dhima yako ya kodi ikiwa unauza mali kwa zaidi ya msingi wako ndani yake-ulililipa na gharama zenye halali. Ikiwa unawekeza dola 5,000 katika hifadhi nyingine na kurejea karibu miezi 18 baadaye na kuuza hifadhi hizo sawa kwa dola 7,500, una faida ya $ 2,500 ya muda mrefu na hii inafadhiliwa kwa viwango maalum vya kupata faida, ama 0, 15, au asilimia 20 hadi 2018 kulingana na mapato yako. Mapato zaidi unayolipata kwa ujumla, kiwango cha kodi yako ni cha juu zaidi.
Ikiwa ulimiliki mali kwa chini ya mwaka, ni faida ya muda mfupi hivyo inaongezwa kwa dhima yako ya kodi kama mapato ya kawaida na kwa mujibu wa bracket yako ya ushuru.
Uwezo wa Deductions
Ikiwa hii yote inaonekana kuwa mbaya sana hadi sasa, unaweza kupumzika kidogo. Sababu hizi ni mwanzo tu wa dhima yako ya ushuru. Nambari ya kodi inakuwezesha upepesi mbali na mapato yako yanayopaswa kwa punguzo.
Sheria ya Kupunguzwa kwa Ushuru na Kazi inachukua punguzo la kutolewa kwa kibinafsi mwaka 2018, ambalo litawagusa walipa kodi kwa bidii. Kwa mwaka wa kodi ya 2017, hata hivyo, unaweza kutoa msamaha $ 4,050 kwa ajili yako mwenyewe, moja kwa mke wako ikiwa umeolewa, na mmoja wa wategemezi wako. Hiyo inaweza kuongeza zaidi. Hata kwa msamaha mmoja tu kwa sababu wewe ni mke, utaacha mapato yako yanayopaswa kutoka $ 80,000 hadi $ 75,950-na hiyo ni moja tu ya punguzo la kutosha.
Kwa bahati mbaya, msamaha huenda chini ya masharti ya TCJA, angalau kutoka mwaka 2018 mpaka 2025. Lakini kiasi cha ziada cha punguzo na mikopo ya kodi bado haijakamilika.
TCJA pia inabadilisha mabanki ya kodi ili uweze kupata zaidi kabla ya kuanza kuanza kulipa asilimia kubwa, na utoaji wa kawaida ume karibu mara mbili. Utoaji wa kawaida wa 2018 kwa walipa kodi moja huongezeka kutoka $ 6,350 mwaka 2017 hadi $ 12,000 mwaka 2018.
Kumbuka kwamba $ 9,525 ulifanya kama mkopaji mmoja tu mwaka 2017? Kwa kweli, dhima yako ya kodi kwa fedha hiyo ingekuwa dola 9,525 chini ya msamaha wa $ 4,050 binafsi, chini ya kiwango cha punguzo cha dola 6,350 cha mwaka huo wa kodi. Hii inachukua uwiano hasi hivyo hungekuwa na dhima ya kodi. Bado huwezi kuwa na dhima ya kodi kwa mapato hayo mwaka wa 2018 kwa sababu $ 9,525 chini ya punguzo la sasa la $ 12,000 sasa pia husababisha usawa hasi.
Somo hapa ni kwamba dhima yako ya ushuru haijitegemea kile ulichopata katika mwaka uliotolewa. Inategemea kile ulichopata chini ya msamaha wa kibinafsi mwaka wa 2017 na chini ya kiwango cha kufunguliwa kwa hali yako ya kufungua au punguzo zako zilizotengwa ikiwa unaamua itemize badala yake. Inategemea kile kilichoachwa baada ya kufuta takwimu hizi, pamoja na punguzo nyingine yoyote au mikopo ya kodi ambayo unaweza kustahili.
Usiisahau Mchapishaji wa Kodi
Mikopo ya kodi hupunguza dhima yako ya kodi, pia, lakini kwa njia tofauti.
Utoaji hutoka kwenye mapato yako ya kodi, lakini baadhi ya mikopo hutoka moja kwa moja kutoka kwa dhima yako. Hebu sema wewe umefanya math zote na umesema deni lolote linapatikana kwako, na bado una dhima ya $ 5,000 ya kodi kwenye mstari wa 63. Ikiwa unastahili kudai mikopo ya kodi ya $ 1,000 yenye malipo, kodi hiyo inashuka hadi $ 4,000 kwa sababu mikopo ya kodi ni kutibiwa kama malipo halisi ya kodi, kama vile ulivyoandika IRS hundi ya kiasi.
Nambari hiyo kwenye Line 63
Ndiyo, inaonekana kuwa ngumu, lakini ukichunguza Fomu ya 1040 , unaweza kuona wazi jinsi yote haya yanavyofanya kazi.
Vyanzo vyako vyote vya kipato, ikiwa ni pamoja na vitu kama faida ya faida, vinaongezwa na vinavyoripotiwa kwenye ukurasa wa kwanza wa kurudi kwa kodi yako katika sehemu ya "Mapato". Kisha unaweza kufanya marekebisho fulani kwa kipato hicho katika sehemu inayofuata, "Pato la Pato la Marekebisho." Huu ndio ambapo unaweza kuwa na madai mengine ya ziada kwa kuongeza punguzo la kawaida au punguzo zilizotengwa ili kupunguza kodi yako ya mapato.
Sasa kipato chako cha jumla au AGI kinachukuliwa hadi ukurasa wa 2 na sehemu yenye jina la "Kodi na Mikopo Mingine." Baadhi ya mistari hii ni kuongeza zaidi ambayo itaongeza dhima yako ya kodi, kama vile kodi ya chini ya kiwango . Lakini pia utapata nafasi ya kupunguzwa kwa kiwango cha kawaida au punguzo zilizopangwa hapa, pamoja na nafasi za mikopo zisizoweza kutolewa za kodi unaweza kustahiki, yote ambayo hupunguza dhima yako ya kodi kwa kupunguza mapato yako ya kodi. Mapato yako yanayotokana na kodi yanaonekana kwenye mstari wa 43.
Kwa bahati mbaya, sehemu inayofuata, "Mengine ya Kodi," inahusisha kuongeza, sio kuondoa, lakini walipa kodi wengi hupiga risasi ambazo zinajumuishwa hapa. Ikiwa wewe ni wa kujitegemea, kodi hiyo inaonekana katika sehemu hii na itaongeza dhima yako ya ushuru, kama vile kodi nyingine na adhabu ambazo haziathiri walipa kodi wote.
Na hii inakuleta kwenye mstari wa 63. Lakini usijaribu. Bado bado haujafanywa.
Fomu ya 1040 inajumuisha sehemu nyingine ya malipo uliyofanya tayari kuelekea dhima yako ya ushuru. Katika hali nyingi, hii inafanywa kupitia ushuru wa kodi kutokana na malipo yako. Mwajiri wako hupunguza asilimia kutoka kwa kulipa kwako kwa mujibu wa maelezo uliyompeleka kwenye Fomu ya W-4 na anajiingiza kwa fedha hii kwa IRS kwa niaba yako.
Ikiwa wewe ni wa kujitegemea na ulifanya malipo ya makadirio ya kodi wakati wa mwaka, wanaingia kwenye sehemu hii pia. Mikopo ya kodi ya kulipwa yanajumuishwa hapa, pia. Mikopo hii haitoi tu kutoka kwa dhima yako ya ushuru. IRS itakutumia marejesho kwa usawa wowote ulioachwa ikiwa hupunguza dhima yako kwa sifuri.
Malipo haya yote yanatolewa kutoka kwa namba inayoonekana kwenye mstari wa 63-dhima yako ya ushuru. Ikiwa hii inasababisha usawa mbaya-labda dhima yako ya kodi ilikuwa dola 5,000 lakini malipo ya jumla ikiwa ni pamoja na mikopo yenye kurejeshwa yanaongezwa hadi $ 7,500 - unaweza kutarajia kurejeshwa kutoka kwa IRS kwa tofauti.
Na kama huna usawa hasi? Ikiwa dhima yako ilikuwa dola 5,000 lakini ulifanya dola 4,000 tu kwa malipo ya jumla, ikiwa ni pamoja na mikopo ya kurejeshwa, bado una deni IRS $ 1,000. Huu sio dhima yako ya ushuru-iliyobaki kwa $ 5,000. Ni kiasi cha kodi bado una deni.